商业银行授信业务审查审批要点.pdfVIP

试行

一支行申报的业务是否属于总行审批权限范围;

二支行申报的业务要件是否齐全;

根据总行相关文件及关于规范支行信贷业务报批程序的通知要求,

支行上报业务至少包括以下材料：

1、支行信贷档案资料档案内容须填写完整;

2、客户书面申请;

3、客户近3年的财务报表及最近一期的月度财务报表确实无法提

供的除外,集团客户另需提供合并报表;其中最近一期月度财务报表的

报告期与支行上报时间原则上不得相差3个月;年度财务报表须经过专

业审计机构审计客户授信额度在3000万元以内或项目法人可除外,至

少包括三部分：1财务报表资产负债表、损益表和现金流量表；2财务

报表编制说明；3专业审计机构的审计结论;

4、全部贷款近期的五级分类情况;

5、贷款的信用评级和风险度测算情况;

6、支行通过人民银行企业信用信息基础数据库查询的客户在其他

金融机构的融资情况、信用情况、不良记录情况等;

7、支行通过信贷管理系统查询的客户在我行辖内的融资情况、信

用情况、不良记录情况等;

三下列授信业务需事先征询总行相关部门意见：

1、涉及关系人业务的,需征询总行理事会办公室的意见；如确认为

,还需上报总行理事会关联交易管理委员会审批;

2、涉及突破监管部门要求和总行信贷政策的,需征询总行风险管理

部的意见;

3、涉及集团统一授信,以及公司业务新品种的,需先征询总行公司

金融部的意见;

4、涉及外汇信贷利率、费率确定及需要总行调剂外汇资金的,需征

询总行计财部、金融市场部等部门的意见;

5、涉及客户开立帐户、结算等问题的,需征询总行运营管理总部的

意见;

6、涉及法律疑难问题的,需征询合规与法律部的意见;

二、合法合规性审查

一审查是否符合国家产业政策、行业政策的要求和规定,防止对国

家明令淘汰的落后生产能力、工艺、产品和重复建设项目给予贷款支持;

二审查是否符合金融法律、法规,总行信贷政策、制度或指导意见

的有关规定,防止借款人违反国家有关规定从事股本权益性投资或以信

贷资金作为注册资本金、注册验资和增资扩股,防止借款人利用贷款违

反国家有关规定从事股票、期货、金融衍生产品等的投资;

三、综合承贷能力审查

一掌握客户基本情况,分析其发展前景

1、分析借款人经济性质、所属行业、主营业务、注册资本、经济

规模、隶属关系、组织形式、产权构成、地理位置及历史变革等;对上

市公司还要分析其上市时间、募集资金数额、近期股权结构及主要股东

的股权比例;审查要点主要包括：

⑴借款人是否具备贷款通则规定的主体资格;

;

⑶注册资金与实收资本是否一致,不一致的说明原因;

⑷是否涉及重大诉讼;

⑸有无交叉违约的历史记录;

2、分析借款人主导产品质量、技术含量、产销量、寿命周期、市

场份额、出口创汇能力、实际销售、潜在销售及库存变化等情况;

3、分析借款人主导产品资源储备情况或上游原材料供应情况及下

游产品市场需求情况,分析对供应商的依赖程度;

4、分析借款人主导产品的主要竞争对手情况及行业特征、行业管

制、行业定位情况,分析行业成功的关键因素;

5、分析借款人技术和设备状况、对外投资及投资收益情况;

6、分析借款人核心领导层的综合素质、经营管理能力及法人代表

的人品、诚信度、道德水准、历史经营记录及其经验、相对于所有者的

独立性等情况;分析影响决策的相关人员实际控制者情况及决策过程;

7、分析借款人其他需要说明的情况,如拟上市情况、改制情况、债

转股或债务重组情况、目前诉讼情况及其他重要情况,对其公司治理、

履约记录、行业特点以及宏观经济条件等方面进行分析;

8、分析与客户信贷业务相关的社会购买力、通货膨胀、汇率、货

币供应量、税收、政府财政支出、价格控制、GDP增长、外汇来源、外

汇管制规定、利率、政府其他管制等宏观经济环境变化对客户发展前景

的影响;

二掌握客户银行融资总量、结构和质量情况,分析客户融资能力及

信用状