国有企业开展内部审计与全面风险管理的几点思考.pptxVIP

国有企业开展内部审计与全面风险管理的几点思考汇报人：2024-01-13引言国有企业内部审计现状全面风险管理在国有企业的实践国有企业开展内部审计与全面风险管理的挑战完善国有企业内部审计与全面风险管理的对策结论与展望01引言背景与意义国有企业改革与发展随着国有企业改革的深入推进，内部审计与全面风险管理在保障企业健康、稳定发展中的作用日益凸显。内部审计的重要性内部审计是企业内部控制体系的重要组成部分，通过对企业内部经营活动的监督和评价，确保企业合规经营、提高经济效益。全面风险管理的意义全面风险管理旨在识别、评估和控制企业面临的各种风险，确保企业战略目标的实现。在国有企业中，全面风险管理对于防范化解重大风险、推动企业高质量发展具有重要意义。内部审计与全面风险管理的关系相互促进内部审计与全面风险管理在企业内部控制体系中相互促进、相互补充。内部审计通过监督和评价企业内部经营活动，为全面风险管理提供有力支持；而全面风险管理则通过识别、评估和控制风险，为内部审计提供更为明确的方向和目标。共同目标内部审计与全面风险管理的共同目标是保障企业的健康、稳定发展。二者均致力于提高企业的经济效益、防范化解重大风险，推动企业实现战略目标。协同作用内部审计与全面风险管理在实践中应发挥协同作用。通过加强内部审计与全面风险管理之间的沟通与协作，形成合力，共同应对企业面临的各种挑战和风险。02国有企业内部审计现状内部审计机构设置及人员配备独立性不足培训与考核机制不完善部分国企内部审计机构隶属于财务部门或管理层，缺乏独立性，影响审计的客观性和公正性。缺乏对内部审计人员的系统培训和考核机制，不利于提升审计人员的专业素质和工作积极性。人员配备不足国企内部审计人员数量相对较少，且部分人员缺乏专业背景和实战经验，难以满足复杂的审计需求。内部审计工作流程及实施情况审计计划制定不科学部分国企在制定内部审计计划时，未充分考虑企业风险状况和业务需求，导致审计计划与实际需求脱节。审计程序不规范部分国企在内部审计实施过程中，存在程序不规范、方法单一等问题，影响审计效率和准确性。信息化程度不高国企内部审计在信息化应用方面相对滞后，未能充分利用大数据、人工智能等技术手段提升审计效率和质量。内部审计成果运用与不足审计成果运用不充分1部分国企对内部审计成果的运用不足，未能将审计结果与企业战略、风险管理等有效结合，降低了审计价值。整改落实不到位2部分国企在内部审计发现问题后，整改落实不及时、不彻底，导致问题反复出现，影响企业稳健发展。与外部审计协同不足3国企内部审计与外部审计之间缺乏有效的协同机制，难以实现资源共享和优势互补，降低了整体审计效果。03全面风险管理在国有企业的实践全面风险管理的概念及框架全面风险管理的定义全面风险管理是指企业围绕总体经营目标，通过在企业管理的各个环节和经营过程中执行风险管理的基本流程，培育良好的风险管理文化，建立健全全面风险管理体系，包括风险管理策略、风险理财措施、风险管理的组织职能体系、风险管理信息系统和内部控制系统，从而为实现风险管理的总体目标提供合理保证的过程和方法。全面风险管理的框架全面风险管理框架包括内部环境、目标设定、事件识别、风险评估、风险应对、控制活动、信息与沟通、监控等八个相互关联的要素，它们源自管理层的经营方式，并与管理过程紧密相连。国有企业在全面风险管理方面的探索建立健全风险管理组织体系01国有企业应建立健全风险管理组织体系，包括风险管理委员会、风险管理职能部门和风险管理业务单元等，明确各自的职责和权限，形成分工明确、相互制衡的风险管理机制。制定完善的风险管理制度和流程02国有企业应制定完善的风险管理制度和流程，包括风险识别、评估、应对、监控和报告等环节，确保风险管理工作有章可循、有据可查。加强风险文化建设03国有企业应加强风险文化建设，提高全员风险管理意识，培育积极的风险管理文化，形成全员参与风险管理的良好氛围。全面风险管理与内部审计的结合内部审计在全面风险管理中的作用内部审计作为企业内部控制的重要组成部分，在全面风险管理中发挥着重要作用。内部审计可以通过对企业内部控制的监督和评价，发现潜在的风险点和管理漏洞，提出改进意见和建议，促进企业全面风险管理水平的提升。全面风险管理与内部审计的结合方式国有企业应将全面风险管理与内部审计紧密结合，建立风险管理审计制度，定期开展风险管理审计工作，对全面风险管理的有效性进行评估和监督。同时，内部审计部门应积极参与全面风险管理工作，提供专业意见和建议，协助企业建立健全全面风险管理体系。04国有企业开展内部审计与全面风险管理的挑战内部审计独立性与客观性的保障独立性挑战国有企业内部审计部门往往受到管理层的影响，难以保持完全独立，可能影响审计结果的客观性和公正性。客观性挑战内部审计人员可能因个人利益、情感等因素