登记现金日记账.ppt

做好现金支付业务

2021/5/121登记现金日记账

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登记现金日记账2021/5/125登记现金日记账

CONTENTS01案例导入03完成练习02登记账簿2021/5/126登记现金日记账

案例导入012021/5/127登记现金日记账

案例导入某同学登记了自己第一个月的生活费的使用情况：日期事项收入支出结余9月1日上月结余109月1日拿到生活费3003109月1日饭卡充值1002109月5日买文具201909月15日买工具书201709月20日买同桌生日礼物201509月30日请客吃饭100502021/5/128登记现金日记账

分析该同学现金使用情况，你知道她的收入主要来源和支出主要去向吗？2021/5/129登记现金日记账

企业为了核算和监督库存现金每天的收入、支出和结存情况，需设置库存现金日记账。2021/5/1210登记现金日记账

登记账簿022021/5/1211登记现金日记账

现金日记账的格式：三栏式、订本式。现金日记账的登记方法：由出纳人员根据同现金收付有关的记账凭证，按时间顺序逐日逐笔登记。2021/5/1212登记现金日记账

现金日记账的登记寻找依据生疑：现金日记账的登记依据是什么？释疑：根据有关现金收款凭证和现金付款凭证或提取现金的银行存款付款凭证登记。2021/5/1213登记现金日记账

201211期初余额200021现收21交回多余借款其他应收款1500015021502021/5/1214登记现金日记账

某企业2008年8月1日库存现金日记账余额为5000元，1至5日发生下列现金收支业务：1日，开出支票，提取现金1000元备用。借：库存现金1000贷：银行存款10001日，职工李红交来欠款5000元，收现金。借：库存现金5000贷：其他应收款—赵云50001日，厂部王伟借支差旅费900元，付给现金。借：其他应收款—王伟900贷：库存现金9002日，将现金2000元存入银行。借：银行存款2000贷：库存现金20005日，开出支票，提取现金500元备用。借：库存现金500贷：银行存款5002021/5/1215登记现金日记账

库存现金日记账08年凭证月日字号摘要对方科目贷方借或贷余额81月初余额借方50001记1提取现金银行存记记记2345李红交欠款王伟借差旅费将现金存入银行提取现金其他应收款其他应收款银行存款银行存款5000借900借101002000借81005005/1216登记现金日记账

错误一错误二错误三没有日清日结；漏写凭证编号错写对方科目现金日记账的登记2021/5/1217登记现金日记账

练习032021/5/1218登记现金日记账

现金日记账的登记2021/5/1219登记现金日记账

某工厂2006年7月1日现金日记账的期初余额为960元，该厂7月份发生下列有关经纪业务；2021/5/1220登记现金日记账

经营成果的核算1、1日，车间技术员李英借支差旅费300元，以现金支付。2、2日，厂长江海预借差旅费600元，以现金支付3、4日，开出现金支票，从银行提取现金650元备用4、4日，用现金购买财务科办公用品100元2021/5/1221登记现金日记账

经营成果的核算5、5日，以现金支付工厂行政管理部门设备维修费170元6、7日，以现金支付法律咨询费160元7、10日，从银行提取现金29000元，备发工资。8、10日，以现金29000元发放工资。2021/5/1222登记现金日记账

经营成果的核算9、14日，以现金60元购买车间办公用品。10、16日，职工蒋英交来工具赔偿费120元。11、20日，以现金支付采购材料运杂费80元。12、30日，车间技术员李英报销差旅费260元，其余40元以现金退付。2021/5/1223登记现金日记账

13、30日，厂长江海报销差旅费660元，多余部分以现金补付。经营成果的核算2021/5/1224登记现金日记账

你需要不停地向着目标前行，坚持不懈，迈向成功！2021/5/1225登记现金日记账

THANKYOU!2021/5/1226登记现金日记账

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