代管经费报销细则.pptx

代管经费报销细则制作人：XXX时间：20XX年X月目录第1章简介

第2章代管经费报销细则

第3章报销审核

第4章报销审批

第5章财务管理

第6章总结01第1章简介代管经费报销的意义代管经费是指由学校或单位集中管理的经费，其使用和报销需要遵循特定的规定和标准。代管经费的报销与单位的财务管理、决策和绩效评估等密切相关，对于保障代管经费的有效使用和维护单位形象、规范管理等具有重要意义。为什么需要制定细则随着代管经费的规模和管理难度的增加，单纯依靠口头规定或传统经验已经不能满足具体的需求和各种复杂情况。制定代管经费报销细则不仅可以提高报销效率和准确性，更可以明确各方的责任和义务、规范各种活动的管理、防范风险和不当行为等。制定细则的目的和作用代管经费报销细则的主要目的是为了保障代管经费的合理利用和管理，确保各项支出符合预算和计划，遵循规定和要求，有效提高经费使用效益和管理水平。作用包括但不限于：规范代管经费的管理和使用；明确报销程序、标准和规则；保障资金安全和透明度；防范风险和不当行为；促进单位形象和业务效能等。细则的范围和适用对象代管经费报销细则适用于本单位的所有代管经费管理和使用活动，包括但不限于：科研项目、学术会议、差旅费用、职工培训等各种支出。适用对象包括单位领导、财务人员、申请人、审批人、报销人等相关工作人员和参与者。细则的执行方式和效应将在后续页面中详细解释。报销流程概述申请审批支付归档审批人审核报销单、材料各部门归档报销材料财务办理支付手续填写报销单、上传材料报销必备材料及要求报销单发票行程单费用明细表必须原件、真实、有效必须分类、详细、准确必须详细、真实必须填写完整、准确发票要求发票类型发票内容发票要求发票抬头普通发票

增值税发票

电子发票

专用发票名称

规格

数量

金额

税率

税额单位全称

纳税人识别号

地址、电话、开户行原件、真实、有效

不能重复报销

不能自行开据请根据以下要求填写报销单：报销单要求-填写报销人、报销日期、报销类别等基本信息

-分清主、附属类别，明确费用用途和内容

-填写金额、税率、税额等核算要素，计算正确

-加盖公章、财务章等必要印章常见报销问题及解决办法报销单填写不规范01加强培训、规范操作、督促审核发票缺失或不全02及时索取、认真核对、妥善保存费用归属不清03明确责任、加强沟通、标准分类02第2章代管经费报销细则报销申请表填写要求表头信息报销项目信息费用明细信息填写方式、分类要求、格式规范填写方式、分类要求、格式规范填写方式、字数限制、格式要求报销金额计算方法原则和标准各类费用计算方法路费、住宿费、餐费等详细计算公式及相关计算方法报销申请流程开始申请审核批准付款审批流程及具体要求财务部门付款流程及相关注意事项批准流程及结果填写报销申请表并提交特殊情况的处理方式材料不全无法打款预算不足其他特殊情况账号问题导致无法打款的处理方式如何处理其他不常见的报销问题由于预算不足导致报销失败的处理方式申请材料缺失的处理方式报销申请表作用防止违规操作01通过审核程序防止违规报销统计数据分析02通过表格统计数据分析部门经费情况03报销金额计算方法报销金额计算方法是根据公司的经费制度和报销政策来进行计算的。主要分为路费、住宿费、餐费等费用。计算方法遵循公式及标准，通过详细的说明和具体的示例，确保报销金额的正确性和合理性。报销申请流程审核领导审批通过后，财务部门将根据审批信息对申请进行终审。终审通过后，申请人需要在规定时间内提交有效的发票和收据，财务部门确认后将全额付款到申请人提供的账号中。报销申请流程中需要注意的事项填写报销申请表时审核时审批时付款时保证所有费用明细的准确性与真实性检查账号是否正确，避免错付或漏付准确判断申请人的经费使用是否符合规定要认真、细致填写，确保所有信息准确无误03第3章报销审核报销审核的意义和目的报销审核是组织管理中的重要一环，它不仅可以保证资金使用的合规性，也可以预防和减少财务风险。审核的目的是核实报销人的支出是否符合公司制定的规定和政策，并对违规行为进行纠正。报销审核对于企业和员工来说都非常重要，它可以促进财务管理的规范化和透明化。报销审核的流程和要求审核前审核中审核后要求审核环节：审核人员核实报销单内容、资料审查审核人员需要具备财务和业务方面的知识和技能，能够独立、公正地审核报销单处理环节：审核结果的处理和反馈审批环节：报销单填写、提交到财务部门审核结果的处理方式正面结果01报销单符合规定，审核结果为通过。反面结果02报销单不符合规定，审核结果为不通过。03审核中的问题和处理方式主要问题处理方式目标预防和避免报销单填写不规范

报销内容不符合规定

票据不全或不正确

其他问题核实报销单的真实性

与申请人核实相关事宜

向部