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SA8000SA8000管理体系审核管理体系审核管理体系审核

社会责任管理体系审核，就是客观地获取审核证据并予以评价，以判断公司的社会责任管理体系是否

符合社会责任标准的一个系统化的、独立的验证过程，为利益相关者提供可信任的依据。

按审核方和被审核方的关系划分，社会责任管理体系审核分为三种，即第一方审核，第二方审核和第

三方审核。第一方审核是公司对自身的审核，也称内部审核。第二方审核是在合同条件下，由公司的

顾客或者顾客委托的代表进行的审核。第三方审核是由具备资格的认证机构进行的独立审核。

第三方审核由经过培训的审核员按照规定的程序和方法进行，其结果就是对被审核的社会责任管理体

系是否符合规定的要求作出结论，并给予书面证明。第三方SA8000认证已经被看作是一家公司是否

按照国际公认的SA8000标准建立管理体系，并具有体系运行保证能力的可靠标志。为公司的利益相

关者，特别是客户和消费者，提供客观公正的评价，以便赢得利益相关方的信任，获得更大的市场竞

争优势。

1.社会责任管理体系审核的基本程序

进行社会责任管理体系审核，首先应明确审核目的，审核应建立在委托方所规定的审核目的的基础上。

社会责任管理体系审核的目的一般有以下几种：

(1)确定被审核方建立的体系是否符合社会责任管理体系标准。

(2)判断被审核方建立的社会责任管理体系是否有效地实施和维持。

(3)确定管理体系的充分性、适用性和有效性。

(4)识别被审核方社会责任管理体系中需要改进的项目。

(5)实施第三方认证，如SA8000认证。

(6)对商业合作伙伴的社会责任管理体系进行评价，如供应商认证。

在确定审核目的后，审核组长应与被审核方确定审核范围。第一方审核的范围可以根据公司的安排灵

活掌握。但第二方和第三方审核在确定审核范围时应考虑以下因素：

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(1)被审核方在行政上，即人力、物力和财力运行上是否具有相对的独立性。一个企业的一部分可否作

为被审核方，就要看它在行政上是否相对独立于企业的其他部分。

(2)与环境审核相似，确定社会责任管理体系审核范围时，应考虑被审核方在环境上的独立性。一个非

独立的、与现场其他部分有相互作用的部分，一般不能被认为是完整的审核范围。

(3)被审核方的现场在地理位置上也应是相对独立的，地理上难以分开的两个部分一般不宜单独建立社

会责任管理体系。

社会责任管理体系审核的准则一般包括以下三种：

(1)SA8000社会责任国际标准。

(2)客户(买家)提供的供应商社会责任守则。

(3)公司社会责任管理手册，程序文件及其他社会责任管理体系文件。

(4)适用于被审核方的劳动保护及职业安全卫生法律法规和其他要求。

为了保证审核的公正性，保证审核过程、审核发现及审核结论的客观性，审核组成员应独立被审核的

活动，他们在审核全过程中应当保持客观，不存偏见，与被审核方没有利益冲突。公司内部的审核员

不应与被审核对象有直接的责任关系。所谓客观性是指通过客观的方法获取客观的证据，并据此作出

客观的评价，以判断公司的有关事项是否符合审核准则。

审核组通过收集审核证据，对所有审核证据进行评审，以确定被审核方的社会责任管理体系在哪些方

面符合审核准则，哪些方面不符合审核准则。对于符合审核准则的审核证据要进行分析，在审核报告

中对其进行必要的描述。而对于不符合审核准则的审核发现更要进行认真分析，确定体系存在的主要

问题，提出不符合报告。

社会责任管理体系审核一般包括以下几个步骤：

(1)确定任务。即确定审核范围和审核准则，根据审核范围确定工作量和任务的大小。

(2)准备审核。包括指定审核组长，由审核组长组成审核组。审核组长编制审核计划并分配审核任务结

审核成员，进行文件预审，在文件预审的基础上制定审核检查表。审核组长还要将审核计划通知被审

核方，与被审核方确认现场审核日期。

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(3)现场审核。审核组应准时到达审核现场，召开首次会议，解释审核的目的、范围、准则和方法。现

场审核方法主要是通过查阅文件记录、面谈和现场观察三种方式。现场审核以末次会议结束。在末次

会议上，审核组应报告审核发现，宣布审核结论，并要求被审核方提出纠正行动计划。

(4)编写审核报告。审核组长应按照规定的格式编写审核报告，呈报给委托方。

(5)跟踪纠正行动。对被审核方的纠正行动的落实情况