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第1章稅法學總論

;1.1稅法學緒論;1.1.1稅法學研究的歷史進程;1.1.2稅法學的學科屬性;1.1.3稅法學與其他學科的關係;1.2稅收基礎理論;1.2.1稅收的概念;1.2.2稅收的產生;1.2.3稅收的職能;1.3稅法理論基礎;1.3.1稅法的概念;1.3.2稅法的分類;1.3.3稅法的意義;1.3.4稅法的原則;1.4稅收法律要素;1.4.1稅收法律關係;1.4.2稅法構成要素;1.5稅收法律體系;1.5.1中國稅制的建立過程;1.5.2我國現行稅收法律體系;;2.1增值稅基礎理論;2.1.1增值稅的定義;2.1.2增值稅的由來;2.1.3增值稅的類型和特點;2.1.4增值稅的作用;2.2增值稅基本法律;2.2.1增值稅的徵稅範圍;2.2.2增值稅的納稅人;2.2.3.增值稅的稅率和徵收率;2.2.4增值稅的優惠政策;2.3增值稅計算與徵收;2.3.1一般納稅人應納稅額的計算;2.進項稅額的確定;2.3.2小規模納稅人應納稅額的計算;2.3.3進口貨物應納稅額的計算;2.3.4增值稅的徵收管理;2.3.5增值稅專用發票的管理;2.4增值稅出口退(免)稅;2.4.1增值稅出口退稅政策

和實施辦法;2.4.2增值稅出口退稅額的計算;2.4.3增值稅出口退稅的管理;本章小結;;;;;;;;3.1消費稅法基礎理論;3.1.1消費稅法的概念與演變;3.1.2消費稅的特點與作用;3.2消費稅的基本法律;3.2.1消費稅的徵稅範圍;3.2.2消費稅的納稅人;3.2.3消費稅的稅目稅率;3.2.4消費稅的納稅環節;3.2.5消費稅的減免優惠;3.3消費稅的計稅管理;3.3.1從價定率法應納稅額的計算;3.3.2從量定額法應納稅額的計算;3.3.3複合計征法應納稅額的計算;3.3.4進口應稅消費品的稅額計算;3.3.5消費稅的徵收管理;3.4消費稅的出口退稅;3.4.1消費稅出口的退（免）稅政策;3.4.2出口應稅消費品退稅率的確定;3.4.3出口應稅消費品退稅額的計算;3.4.4出口應稅消費品的退稅管理;;4.1營業稅基礎理論;4.1.1營業稅的概念;4.1.2營業稅的特點和作用;4.2營業稅基本法律內容;4.2.1營業稅的徵稅範圍;4.2.2營業稅的納稅人;4.2.3營業稅的稅目稅率;4.2.4營業稅的優惠政策;4.3營業稅額計算與徵收;4.3.1營業稅額的計算;4.3.2營業稅幾種經營行為的稅務處理;4.3.3營業稅的徵收管理;本章小結

;;5.1關稅法基礎理論;5.1.1關稅法的概念與演變;5.1.2關稅的分類和特點;5.1.2.1關稅的分類;5.1.2.2??稅的特點;5.1.3關稅的作用;5.2關稅法基本內容;5.2.1關稅的徵稅對象;5.2.2關稅的納稅人;5.2.2.1進出口貨物的納稅人;5.2.2.2進出境物品的納稅人;5.2.3關稅的稅則和稅率;5.2.3.1關稅稅則;5.2.3.2關稅稅率;5.2.4關稅的減免優惠;5.2.4.1法定減免;5.2.4.2特定減免;5.2.4.3臨時減免;5.3關稅的計稅管理;5.3.1關稅完稅價格;5.3.1.1一般進口貨物的完稅價格;5.3.1.2特殊進口貨物的完稅價格;5.3.1.3出口貨物的完稅價格;5.3.1.4完稅價格中的其他費用;5.3.1.5關稅完稅價格的審定;5.3.2關稅應納稅額的計算;5.3.3關稅征管與保稅制度;5.3.3.1關稅的徵收管理;5.3.3.2關稅的保稅制度;5.3.4船舶噸稅法;;6.1企業所得稅基礎理論;6.1.1企業所得稅的定義;6.1.2企業所得稅的類型及特點;6.1.3企業所得稅的作用;6.2企業所得稅基本法律;6.2.1企業所得稅的徵稅對象;6.2.2企業所得稅的納稅人;6.2.3企業所得稅的稅率;6.2.4企業所得稅的優惠政策;6.3企業所得稅額計算與徵收;6.3.1應納稅所得額的確定;3.不准扣除專案的確定;6.3.2特殊情形的稅務處理;6.3.3企業所得稅應納稅額的計算;6.3.4企業所得稅的徵收管理;;7.1個人所得稅基礎理論;7.1.1個人所得稅的概念;7.1.2個人所得稅的立法原則與作用;7.2個人所得稅基本法律;7.2.1個人所得稅納稅人;7.2.2個人所得稅的徵稅範圍;7.2.3個人所得稅稅率;7.2.4個人所得稅的優惠政策;7.3個人所得稅計算與徵收收;7.3.1應納稅所得額的確定;7.3.2個人所得稅應納稅額