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融资租赁基础知识

融资租赁概述融资租赁的基本要素融资租赁的业务流程融资租赁的风险管理融资租赁的监管与政策融资租赁的实践与应用

融资租赁概述01

融资租赁定义指出租人根据承租人对租赁物件的特定要求和对供货人的选择，出资向供货人购买租赁物件，并租给承租人使用，承租人则分期向出租人支付租金，在租赁期内租赁物件的所有权属于出租人所有，承租人拥有租赁物件的使用权。融资租赁的特点融资租赁是集融资与融物、贸易与技术更新于一体的新型金融产业。由于其融资与融物相结合的特点，出现问题时租赁公司可以回收、处理租赁物，因而在办理融资时对企业资信和担保的要求不高，所以非常适合中小企业融资。定义与特点

现代租赁业起源于20世纪50年代的美国，之后迅速在全世界发展，已成为当今世界各国发展经济的重要手段之一。起源融资租赁自20世纪80年代引入我国以来，在改革开放和经济发展的强烈需求带动下，融资租赁行业经历了快速发展、行业整顿、法制建设、规模扩张等阶段，融资租赁行业在促进经济增长、调整产业结构、加快企业技术升级改造、拓宽中小微企业融资渠道等方面发挥了重要作用。发展融资租赁的起源与发展

与银行贷款比较银行贷款一般是采用整笔贷出，整笔归还；而租赁公司却可以根据每个企业的资金实力、销售季节性等具体情况，为企业定做灵活的还款安排，例如延期支付，递增和递减支付等，使承租人能够根据自己的企业状况，定制付款额。与直接购买比较直接购买固定资产会造成企业资金压力较大；而采用融资租赁方式获得固定资产使用权，由于租赁的“融物”与“融资”的天然紧密的结合，决定了租赁的资金用途明确。融资租赁与其他融资方式的比较

融资租赁的基本要素02

租赁物是指出租人根据承租人的选择和指定，购买并出租给承租人使用的设备、车辆、不动产等资产。租赁物定义承租人根据自身业务需求，在市场上选择合适的租赁物，并通知出租人进行购买。租赁物选择在融资租赁期间，租赁物的所有权归出租人所有，承租人享有使用权。租赁物所有权租赁物

租金主要由租赁物的购买成本、利息、手续费等构成。租金构成租金支付方式租金调整租金支付方式一般分为等额本息、等额本金、按期付息到期还本等几种方式。在租赁期间，如遇市场利率变化等因素，租金可进行相应调整。030201租金

租赁期限是指融资租赁合同规定的出租人和承租人对租赁物的使用和收益权的期限。租赁期限定义根据租赁物的不同和承租人的需求，租赁期限可分为短期、中期和长期。租赁期限类型在租赁期间，经出租人和承租人协商一致，可对租赁期限进行变更。租赁期限变更租赁期限

租赁合同的签订与执行租赁合同内容融资租赁合同应包括租赁物描述、租金、租赁期限、双方权利和义务、违约责任等内容。租赁合同签订流程出租人和承租人经过协商，达成一致意见后，签订融资租赁合同。租赁合同执行在融资租赁合同执行过程中，出租人和承租人应严格遵守合同约定，履行各自义务。如遇争议，可通过协商、仲裁或诉讼等方式解决。

融资租赁的业务流程03

承租人向租赁公司提出租赁申请，填写租赁申请书，并提供相关资料。租赁申请租赁公司对承租人的申请进行受理，并对所提供的资料进行审核。受理申请租赁申请与受理

租赁公司对承租人提供的租赁物进行审查，包括租赁物的所有权、质量、价值等方面。租赁公司根据审查结果，对租赁物进行评估，确定其市场价值和租赁价值。租赁物审查与评估租赁物评估租赁物审查

租赁合同签订在审查和评估完成后，租赁公司和承租人签订租赁合同，明确双方的权利和义务。租赁合同履行租赁公司和承租人按照合同约定，履行各自的义务，包括支付租金、交付租赁物等。租赁合同签订与履行

承租人按照合同约定，向租赁公司支付租金。租金通常包括本金和利息两部分。租金收取在租赁期间，租赁公司负责对租赁物进行管理，包括维护、保养、保险等方面。同时，承租人也有义务妥善保管和使用租赁物。租赁物管理租金收取与租赁物管理

融资租赁的风险管理04

信用风险承租人违约风险承租人因经营不善、市场变化等原因导致无法按期支付租金，从而引发违约风险。出租人信用风险出租人因自身经营问题或资金链断裂等原因，无法履行融资租赁合同义务，给承租人带来损失。

市场风险市场利率波动会影响融资租赁公司的资金成本和收益，进而影响到租赁项目的盈利性。利率风险对于涉及外币的融资租赁项目，汇率波动可能导致出租人或承租人的成本增加或收益减少。汇率风险

VS租赁物在租赁期间可能因管理不善、技术落后等原因导致价值贬损或灭失。合同履行风险融资租赁合同履行过程中可能因合同条款不明确、履行不当等原因引发纠纷。租赁物管理风险操作风险

国家法律法规的变化可能对融资租赁业务产生不利影响，如政策调整、税收改革等。融资租赁合同可能存在法律漏洞或合同条款不合法等问题，导致合同无效或引发法律诉讼。法律法规变化风险合同法律风险法律风险

融资租赁的监管与