智能科技公司财务费用管理.pdfVIP

智能科技公司财务费用管理

一、费用报销的流程和审批权限

（一）日常管理费用报销的流程

费用经办人凭正规发票

部门负责人确认签字

财务经理根据财务制度审核

财务总监审核

500元以内符合制

度标准的日常开支

总经理审批

出纳报纳

（二）须集团公司总部招标确定的项目

①、财产保险：固定资产、存货、车辆保险等；

②、车辆维修；

③、广告开支：媒体单位、广告宣传印刷、新闻报纸印刷等；

④、各种专用票据、证件印刷

以上项目规定的内容，如果总部没有安排统一招标或系日常的单项采购,可

按程序申报批准，由公司自行采购或开支。

（三）须公司财务会同有关部门制定全年开支定额或标准的项目

1、广告费、业务宣传费

2、业务招待费

3、手机话费

4、职工福利费

5、职工教育费

（四）部分费用报销时间的规定

下列费用须于发生之日起至次月25日前履行相关报账审批手续，超出报账时

间原则上不予开支；特殊情况超出规定报账时间的需报总经理审批，具体如下：

1、业务招待费

2、个人通信费

3、交通费

4、差旅费

5、零星办公用品费

6、电脑耗材、物料用品

7、广告费、业务宣传费

（五）费用审核（审批）时间规定

费用审核或审批时间主要是指公司须呈报财务经理和总经理审核或审批的

费用时间，原则上于收到呈批件当日予以审核或审批，特殊情况可自收到呈批件

当日起三日内予以审核或审批。

（六）其他

1、经办人、证明、审批人签字时要求措辞准确，内容具体，金额准确。经办

人须注明费用发生时间、内容，审批人按审批权限签“情况属实”、“同意开支”

或详细审批意见等。

2、两项或两项以上费用必须填报《费用报销汇总表》，原始单据附后，按公司

费用审批程序办理审批手续后，再交财务办理报销手续。

3、自制原始凭证，必须有经办人、复核人签字。

二、业务招待费管理

1、费用开支实行先申报后开支，从严掌握。

2、全年开支总额不得超过公司核定定额标准。

3、业务招待费超过公司限额或单次金额在1000元（含）以上的须经财务总监审

核、总经理批准后，方可开支。

三、差旅费的管理

差旅费是指公司职员因工作需要前往外地联系进货、销售、参加各种会议、

培训等所需发生的相关费用。

（一）出差实行事先申报制：

1、国内城市：须填制“出差申请单”报请总经理同意后方可出差；

2、中国境外（包括港、澳、台地区）：一律书面报请集团公司总裁同意后方

可出差。

（二）差旅费借支审批程序：

借支差旅费须提供按规定已经审批同意出差的报告，并填写《差旅费借支申

请单》，履行差旅费借支手续，方可办理借支。具体借支审批权限如下：

1、借支金额在2000元以下的，依次由借支人（经办人）、部门负责人、财

务经理签字；

2、借支金额在2000元以上的，依次由借支人（经办人）、部门负责人、财务

经理签字、总经理签字；

（三）差旅费报销的标准及审核：

1、报销规定：出差人员应根据出差的目的和事由，合理安排出差时间、地

点及路线，并在“出差申请借支单”所规定的时间返回，若须延长，应及时与经

理联系，经有关领导同意后方可延长外出时间；否则，超过日期的费用自理。

2、出差人员须在返程后7日内填写“差旅费报销单”，经相应财务负责人审

核后报销，逾期未归还差旅费借支的按每天1%的罚息，从本人工资中扣除。各单

位财务负责人根据核定的报销标准进行审核后，出差人员应在当天及时补缴余款