企业内部控制——合同管理.pptxVIP

企业内部控制——合同管理合同管理概述合同管理制度与流程合同风险识别与评估合同履行过程监控与改进信息化手段在合同管理中的应用总结与展望CATALOGUE目录01合同管理概述合同定义与重要性合同定义合同是平等主体的自然人、法人、其他组织之间设立、变更、终止民事权利义务关系的协议。合同重要性合同是企业进行经济活动的重要依据，对于明确双方权利义务、保障交易安全、维护市场秩序具有重要作用。合同管理目标与原则合同管理目标实现合同全过程的有效管理和控制，防范合同风险，维护企业合法权益。合同管理原则包括合法性原则、公平性原则、诚实信用原则等。内部控制在合同管理中的应用内部控制环境风险评估与控制控制活动信息与沟通监督与改进建立健全合同管理内部控制环境，包括制定完善的合同管理制度、明确合同管理岗位职责等。对合同管理过程中可能出现的风险进行评估和预测，并采取相应的控制措施，如加强合同审查、建立风险预警机制等。通过一系列的控制活动，确保合同管理内部控制措施的有效执行，如合同签署前的审批流程、合同履行过程中的监控等。建立合同管理信息系统，实现合同信息的及时传递和共享，提高合同管理效率。同时，加强企业内部沟通，确保各部门之间的协作与配合。定期对合同管理内部控制进行监督和评价，发现问题及时改进和完善。同时，鼓励员工积极参与内部控制的改进工作，提高内部控制的效率和效果。02合同管理制度与流程合同管理制度建立与完善完善合同管理制度根据企业实际情况和业务发展需求，不断完善合同管理制度，确保其与企业战略和业务目标保持一致。制定合同管理制度明确合同管理的基本原则、职责分工、流程规范等内容，为企业的合同管理提供制度保障。宣传与培训加强对员工的合同管理知识宣传和培训，提高员工的合同意识和风险防范能力。合同管理流程梳理与优化010203流程梳理流程优化信息化支持对企业现有的合同管理流程进行全面梳理，识别存在的问题和瓶颈，为流程优化提供依据。针对梳理出的问题，对合同管理流程进行优化设计，提高流程效率和合规性。借助信息化手段，实现合同管理流程的自动化和智能化，提高工作效率和准确性。关键控制点识别与强化关键控制点识别监督检查与改进通过对合同管理流程的分析，识别出关键的控制点，如合同审批、签订、履行、变更等环节。定期对关键控制点的执行情况进行监督检查，发现问题及时整改和改进，确保控制措施的有效实施。控制措施制定针对关键控制点，制定相应的控制措施，如加强审批权限管理、完善合同条款、建立合同履行监督机制等。03合同风险识别与评估常见合同风险类型及特同主体风险合同内容风险合同履行风险合同争议解决风险包括合同当事人资格、履约能力、信用状况等方面的风险。涉及合同条款是否明确、完整、合法，以及是否存在重大误解或显失公平等情况。包括合同履行过程中的违约、变更、解除等风险。涉及合同争议解决方式的选择、法律适用和管辖权等问题。风险识别方法与技巧问卷调查法流程图分析法案例分析法专家咨询法通过设计问卷，收集企业内部相关人员对合同风险的看法和意见。绘制合同业务流程图，识别关键控制点和潜在风险。通过对历史合同案例的分析，总结经验教训，识别潜在风险。邀请行业专家或法律顾问对企业合同进行风险评估和提供建议。风险评估模型构建与应用构建风险评估模型应用风险评估模型根据合同风险的特点和识别结果，构建风险评估模型，包括风险指标设定、权重分配、评分规则等。将待评估的合同输入风险评估模型，计算风险得分，并根据得分情况对合同风险进行评级和分类。制定风险应对措施持续改进风险评估模型针对不同级别的合同风险，制定相应的应对措施，如加强合同条款审查、完善合同履行监控机制等。定期收集合同风险评估的实际效果，对评估模型进行修正和完善，提高评估的准确性和有效性。04合同履行过程监控与改进履行过程监控机制设计设立专门的合同履行监控部门或岗位，负责合同履行全过程的跟踪、监督和管理。制定合同履行监控流程，明确监控内容、方式、频率和责任人等要素。采用信息化手段，建立合同履行监控信息系统，实现合同履行数据的实时采集、分析和报告。异常情况处理及预警机制制定异常情况处理流程，明确异常情况的识别、报告、处置和跟踪等环节。设立异常情况预警机制，通过设定预警指标和阈值，及时发现并处理合同履行过程中的异常情况。建立异常情况处置预案，针对不同类型和级别的异常情况，制定相应的处置措施和资源保障计划。持续改进策略制定和实施对合同履行过程中出现的问题进行总结分析，找出根本原因和改进空间。制定针对性的改进策略，包括优化合同条款、改进履行流程、提高人员素质等方面的措施。实施持续改进计划，明确改进目标、时间表、责任人和所需资源等要素，确保改进措施的有效落实。05信息化手段在合同管理中的应用信息化手段提高效率和准确性自动化合同创建和编辑1通过信息化手段