合同审计管理办法 - 审计.docxVIP

付金额；价款或酬金除法律或者行政法规另有规定外，是否用人民币计算和支付。（五）履行期限、地点和方式审条定价款和酬金审查在进行合同审计中，确定价款或酬金时，应重点审查是否遵循以下规定和要求：（一）凡有国和质量审查1.合同中数量的规定是否明确、具体，是否符合实际需要；2.计量单位是否用法定的或符合法律规

付金额；价款或酬金除法律或者行政法规另有规定外，是否用人民币计算和支付。（五）履行期限、地点和方式审

条定价款和酬金审查在进行合同审计中，确定价款或酬金时，应重点审查是否遵循以下规定和要求：（一）凡有国

和质量审查1.合同中数量的规定是否明确、具体，是否符合实际需要；2.计量单位是否用法定的或符合法律规

入等业务；（五）关联交易双方是否建立起一套有效的协商、协调制度和相应的保障措施。第二十一条投资联营审

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****实业集团有限公司

合同审计管理办法

第一章总则

第一条为规范公司合同审计工作，加强风险防范，维护公司合法权益，根据《**集团内部审计制度》以及《中华人民共和国审计法》、《审计署关于内部审计工作的规定》、《中华人民共和国合同法》特制定本办法。

第二条合同是平等主体的自然人、法人、其他组织之间设立、变更、终止民事权利义务关系的协议。

第三条合同审计是指内部审计机构和人员对合同的签订、履行、变更、终止过程及合同管理进行独立客观的监督和评价活动。

第四条通过合同审计，有助于完善合同各条款；有助于强化企业内部控制机制，加强相关业务部门责任；有助于确保合同合法合规，避免或减少经济纠纷，防范合同风险；有助于依法维护合同当事人的合法权益。

第五条本制度适用于公司内部各类组织或其关联组织的内部合同审计机构、内部合同审计人员及其从事的合同审计活动。

第二章范围

第六条合同审计涉及到公司及所属单位或个人以公司名义对外签订的各类合同，包括：

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务的，是否依照有关法律、行政法规规定的权利和义务订立合同；4 合同审计管理办法AW-SJ01-02（、合规；

务的，是否依照有关法律、行政法规规定的权利和义务订立合同；4 合同审计管理办法AW-SJ01-02（

、合规；2.价款和报酬的计算是否准确，标的数量与单价计算方式和计算过程是否正确；3.价款包含的内容是

同立项依据、主体资质、对方资信、合同内容及签订程序等进行审查。（三）台帐登记经审查合格的经济合同，由

家统一订价的，执行国家统一订价；国家没有统一定价，但已形成市场价格的，参照市场价格执行；国家没有定价

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(一)建设工程合同

承包人进行工程建设，发包人支付价款的合同。建设工程合同包括工程勘察、设计、监理、土建及安装施工、建设工程所需设备购置等合同。

（二）投资联营合同

投资各方（当事人）为共同利益进行投资，并就投资有关事项和相互权利、义务关系达成一致意见而签订的合同。投资联营合同包括：合资经营合同、合作经营合同等。

（三）技术合同

当事人就技术开发、转让、咨询或者服务订立的确立相互之间权利和义务的合同。技术合同包括技术开发合同、技术转让合同、技术咨询和技术服务合同。

（四）买卖合同

出卖人转移标的物的所有权于买受人，买受人支付价款的合同。

（五）经营租赁合同

出租人将租赁物交付承租人使用、收益，承租人支付租金的合同。

（六）融资租赁合同

出租人根据承租人对出卖人、租赁物的选择，向出卖人购买租赁物，提供给承租人使用，承租人支付租金的合同。

（七）劳务承揽合同

承揽人按照定作人的要求完成工作，交付工作成果，定作人付给报酬的合同。承揽包括加工、定作、修理、复制、测试、检验等

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，当事人行使权利、履行义务是否能遵循诚实信用原则；（四）合同的订立是否符合法律规定的形式和程序，涉及名后，送交合同经办（主办）单位或部门办理合同签订手续。（五）跟踪审计合同执行中，根据需要，审计人员对解决争议方法审查1.合同条款中对解决合同争议是否有明确表示；6

，当事人行使权利、履行义务是否能遵循诚实信用原则；（四）合同的订立是否符合法律规定的形式和程序，涉及

名后，送交合同经办（主办）单位或部门办理合同签订手续。（五）跟踪审计合同执行中，根据需要，审计人员对

解决争议方法审查1.合同条款中对解决合同争议是否有明确表示；6 合同审计管理办法AW-SJ01-02

2.合同条款中对解决合同争议是否符合规定。第十条合同履行情况审计审查在合同执行过程中双方权利和义务的

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工作。

（八）保管合同

保管人保管寄存人交付的保管物，并返还该物的合同。

（九）仓储合同

保管人储存存货人交付的仓储物，存货人支付仓储费的合同。（十）委托合同

委托人和受托人约定，由受托人处理委托人事务的合同。