2023年投资银行业务保荐代表人之保荐代表人胜任能力真题练习试卷B卷附精品.pdfVIP

2023年投资银行业务保荐代表人之保荐代表人胜任

能力真题练习试卷B卷附答案

单选题（共35题）

1、股份有限公司的董事会秘书的主要职责有()。

A.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ

B.Ⅰ,Ⅱ,Ⅳ

C.Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ

D.Ⅰ,Ⅲ,Ⅳ,V

【答案】B

2、负债按现在偿付该项债务所需支付的现金或者现金等价物的金额计量，其采

用的会计计量属性是（）。

A.重置成本

B.可变现净值

C.历史成本

D.现值

【答案】A

3、在首次公开发行股票招股说明书中，发行人应披露交易金额在（）万元以

上或者虽未达到前述标准但对生产经营活动、未来发展或财务状况具有重要影

响的合同内容。

A.100

B.300

C.500

D.800

【答案】C

4、根据《深圳证券交易所创业板上市公司规范运作指引》，下列关于创业板上

市公司与保荐机构、存放募集资金的商业银行签订三方监管协议的说法，正确

的有()。

A.III,Ⅴ

B.Ⅰ,Ⅱ,Ⅳ

C.Ⅱ,Ⅳ,Ⅴ

D.Ⅰ,Ⅳ,Ⅴ

【答案】C

5、2020年12月31日，甲公司存在一项未决诉讼。根据类似案例的经验判

断，该项诉讼败诉的可能性为90%。如果败诉，甲公司将须赔偿对方100万元

并承担诉讼费用5万元，同时基本确定可从保险公司收到赔偿款120万元。

2020年12月31日，甲公司以下处理正确的是（）。

A.确认预计负债100万元

B.确认预计负债105万元

C.确认其他应收款120万元

D.确认应收账款105万元

E.确认应付账款105万元

【答案】B

6、下列属于首次公开发行股票并上市发行保荐工作报告必备内容的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅰ、Ⅲ

C.Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

【答案】D

7、2010年1月1日，甲公司支付600万元取得乙公司100％股权，投资时乙公

司可确认净资产的公允价值为500万元，2010年1月1日至2011年12月31

日，乙公司的净资产增加了75万元，其中按购买日公允价值计算实现的净利润

50万元，持有其他债权投资的公允价值增加25万元。2012年1月5日，甲公

司以480万元的价格转让A公司60％股权，转让后，甲公司持有A公司40％的

股权，当日公允价值为320万元，甲公司能对乙公司实施重大影响。假定甲、

乙公司提取盈余公积的比例均为10％。假定乙公司未进行过利润分配，不考虑

其他因素的情况下，下列说法正确的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

【答案】C

8、企业发行中期票据应遵守国家相关法律法规，中期票据待偿还余额不得超过

企业净资产的()。

A.15%

B.20%

C.25%

D.40%

【答案】D

9、B上市公司因为发展需要，拟公开发行新股，则根据《上市公司证券发行管

理办法》，该公司必须在最近()个月内不存在违规对外提供担保的行为，才能

申请发行。

A.6

B.10

C.12

D.36

【答案】C

10、根据《证券发行上市保荐业务管理办法》，下列关于保荐机构辅导工作的

说法，正确的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

【答案】D

11、下列关于存货的说法正确的是（）。

A.按照规定会计准则，存货核算可以采用先进先出法、个别计价法、后进先出

法等方法

B.存货跌价准备不得转回

C.资产负债表日，存货应按照成本和可变现净值孰低计量

D.企业采购原材料入库后的仓储费用不计入存货成本

【答案】C

12、2020年12月，在上海交易所上市的甲公司拟申请发行2800万元的可转换

公司债券，保荐人对该公司进行调查了解后，发现的下列事实中，构成可转换

公司债券发行障碍的有（）。

A.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

【答案】D

13、关于首次公开发行股票时参与网下配售的投资者的表述正确的是（）。

A.Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ

B.Ⅰ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

【答案】B

14、以下哪些可列入资产支持证券的基础资产负面清单（