2023年投资银行业务保荐代表人之保荐代表人胜任能力真题练习试卷A卷附精品.pdf

2023年投资银行业务保荐代表人之保荐代表人胜任

能力真题练习试卷A卷附答案

单选题（共40题）

1、以下可以参与挂牌公司股票定向发行的有（）。

A.Ⅰ

B.Ⅲ

C.Ⅰ、Ⅱ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

【答案】C

2、流动性偏好理论将远期利率与预期的未来即期利率之间的差额称之为

（）。

A.期货升水

B.转换溢价

C.流动性溢价

D.评估增值

【答案】C

3、公司拟申请首次公开发行并在科创板上市，该公司在挂牌期间形成了“三类

股东”，根据《上海证券交易所科创板股票发行上市审核问答（二）》，下列

关于信息的核查和披露的要求，正确的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅴ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

【答案】C

4、甲公司应收乙公司货款2000万元，因乙公司财务困难到期未予偿付，甲公

司就该项债权计提了400万元的坏账准备。2×18年9月10日，双方签订协

议，约定以乙公司生产的100件A产品抵偿该债务。乙公司A产品售价为13万

元／件（不含增值税），成本为10万元／件；9月20日，乙公司将抵债产品

运抵甲公司并向甲公司开具了增值税专用发票。甲、乙公司均为增值税一般纳

税人，适用的增值税税率均为16％。不考虑其他因素，甲公司应确认的债务重

组损失是（）。

A.92万元

B.292万元

C.300万元

D.600万元

【答案】A

5、下列关于地方政府专项债券的说法，正确的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅵ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ、Ⅵ

【答案】D

6、以下关于在新三板挂牌的公司采取做市转让方式转让股票的说法正确的有

（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ

【答案】D

7、甲公司以定向增发股票的方式购买同一集团内另一企业持有的A公司80％

股权。为取得该股权，甲公司增发2000万股普通股，每股面值为1元，每股公

允价值为5元；支付审计评估等费用100万元，为发行股票另支付承销商佣金

50万元。取得该股权时，A公司可辨认净资产账面价值为9000万元，公允价值

为12000万元。假定甲公司和A公司采用的会计政策、会计期间相同，甲公司

取得该股权时应确认的资本公积为（）万元。

A.5150

B.5200

C.7550

D.76000

【答案】A

8、发行人在IPO前，进行同一控制下的重组，计划2019年3月报材料，下列

符合规定的有（）。

A.Ⅰ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

【答案】B

9、根据《保险公司次级定期债务管理办法》，下列说法正确的有（）。

A.Ⅲ、Ⅴ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ

【答案】A

10、根据《北京证券交易所股票上市规则（试行）》，以下说法正确的是

（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

【答案】B

11、下列关于上市公司发行优先股的说法正确的有()。

A.Ⅰ,Ⅱ,Ⅳ

B.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ

C.Ⅰ,Ⅲ,Ⅳ

D.Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ

【答案】C

12、关于收入的确认，下列说法中正确的有（）。

A.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ

B.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

C.Ⅱ.Ⅲ

D.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

【答案】C

13、下列关于首次公开发行股票配售的说法，正确的有（）。

A.Ⅰ、Ⅲ

B.Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

【答案】C

14、信贷资产证券化发起机构拟证券化的信贷资产应符合的条件包括（）。

A.Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

【答案】C

15、以下是主板上市公司公开发行可转换公司债券应符合的条件有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

【答案】A

16、以下关于上市公司重大资产重组的说法正确的有（