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2023年投资银行业务保荐代表人之保荐代表人胜任

能力押题练习试卷A卷附答案

单选题（共30题）

1、某上市公司的下列各事项中，属于会计政策变更的有（）。

A.Ⅰ、Ⅴ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

【答案】A

2、在我国首次公开发行股票并上市过程中，关于律师及律师事务所从事证券业

务的说法正确的是（）。

A.Ⅲ

B.Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅱ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

E.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

【答案】B

3、中小非金融企业集合票据发行时必须披露的信息包括（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

【答案】C

4、关于或有事项，以下处理正确的有()。

A.Ⅰ,Ⅳ

B.Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ

C.Ⅰ,Ⅱ,Ⅳ

D.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ

【答案】A

5、A公司将专利技术无形资产与B公司交换取土地使用权。A公司无形资产账

面价值1800万元，公允价值2800万元，另支付200万元补价；B公司土地使

用权公允价值3000万元，账面价值2000万元。假设不考虑税收等其他因素，

下列说法正确的是（）。

A.Ⅰ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ

D.Ⅱ、Ⅳ

【答案】A

6、企业短期融资券发行前，应通过中国货币网和中国债券信息网公布当期发行

文件。发行文件至少应包括（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

B.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

【答案】C

7、根据《全国中小企业股份转让系统挂牌公司信息披露细则》，下列挂牌公司

年度报告出现的情形中，主办券商应当向全国股份转让系统公司报告的有

（）。

A.Ⅳ、Ⅴ

B.Ⅰ、Ⅱ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

【答案】D

8、甲、乙、丙分别持有A股份公司60％、30％、1％的股份，A公司分别为

甲、乙、丙的银行借款提供担保，则以下说法正确的有（）

A.A公司为甲提供担保应当经公司股东大会特别决议通过

B.A公司为丙提供担保可不经过股东大会决议通过，经公司董事会审议通过即

可

C.A公司为乙提供担保应经股东大会通过，在股东大会表决时，乙应回避表决

D.A公司为甲提供担保，应经除甲外的全体股东所持所持表决权的过半数通

过，甲应回避表决，无需特别决议通过

【答案】C

9、下列关于证券公司短期融资券发行的说法正确的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅴ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

【答案】A

10、债务人甲以公允价值为7000万元、账面价值为6000万元的存货，偿还账

面价值为8000万元的债务给债权人乙公司。增值税税率为17％，增值税由债

权人另行支付，乙公司对该项债权计提坏账准备1200万元，甲、乙公司的会计

处理正确的是（）。

A.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、

C.Ⅰ、Ⅲ、

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

【答案】C

11、下列有关β系数的描述，正确的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

【答案】D

12、下列关于上市公司配股的说法正确的是()。

A.Ⅱ

B.Ⅲ

C.Ⅱ,Ⅲ

D.I,Ⅲ,Ⅳ

【答案】A

13、股份公司的下列资料中，优先股股东可以查阅的有（）。[2015年11月

真题]

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

【答案】B

14、关于首次公开发行股票并在主板上市公司招股说明书的预先披露，下列表

述不正确的是（）。

A.发行人全体董事、监事和高级管理人员应当保证预先披露的招股说明书（申

报稿）的内容真实、准确、完整

B.预先披露的招股说明书（申报稿）不是发行人发行股票的正式文件，不能含

有价格信息，发行人不得据此发行股票

C.发行人将招股说明书（申报稿）在中国证监会网站预先披露前，可以在其企

业网站进行预披露

D.申请文件受理后、发行审核委员会审核前，发行人应将招股说明书（申报

稿）在中国证监会网站预先披露

【答案】C

15、根据《北京证券交易所上市公司向特定对象发行可转换公司债券业务细

则》，以下说法正确的是（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

E.Ⅰ