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2023年投资银行业务保荐代表人之保荐代表人胜任

能力历年经典题含答案

单选题（共60题）

1、甲上市公司股本4000万元，拟进行配股，10股配3股，招股意向书公告前

一日均价8元。以下说法正确的有（）。

A.Ⅰ.Ⅲ.Ⅳ

B.Ⅰ.Ⅳ

C.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

D.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

【答案】C

2、除证券公司、证券投资咨询机构以外，其他财务顾问机构从事上市公司并购

重组财务顾问业务的资格条件包括（）。

A.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

B.Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ、Ⅵ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅶ

D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ、Ⅵ

E.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ、Ⅵ、Ⅶ

【答案】D

3、根据《北京证券交易所证券发行与承销管理细则》，以下关于战略配售说法

正确的是（）。

A.Ⅰ、Ⅳ

B.Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ

【答案】D

4、某上市公司属于钢铁业，可以发行优先股的类型是（）。

A.在股息分配上有不同优先顺序的优先股

B.在剩余财产上有不同优先顺序的优先股

C.可以转换为普通股的优先股

D.既发行强制分红，又发行不含强制分红条款的优先股

【答案】D

5、甲公司为一家规模较小的上市公司，乙公司为某大型未上市的民营企业。甲

公司和乙公司的股本金额分别为200万元和375万元1为实现资源的优化配

置，甲公司于2016年9月30日通过向乙公司原股东定向增发300万股本企业

普通股取得乙公司全部的375万股普通股。甲公司每股普通股在2016年9月

30日的公允价值为50元，乙公司每股普通股当13的公允价值为40元。甲公

司、乙公司每股普通股的面值均为1元。假定不考虑所得税影响，甲公司和乙

公司在合并前不存在任何关联方关系。则对于该项反向购买业务，乙公司（购

买方）的合并成本为（）。

A.15000万元

B.12500万元

C.10000万元

D.2800万元

【答案】C

6、下列关于上交所科创板股票公开发行自律委员会工作规则的说法正确的是

（）。

A.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅲ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

【答案】A

7、根据《证券发行上市保荐业务管理办法》的规定，下列关于证券公司申请保

荐机构资格应当具备的条件，说法正确的有（）。

A.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

D.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

【答案】A

8、甲公司2014年12月20日与乙公司签订商品销售合同。合同约定：甲公司

应于2015年5月20日前将合同标的商品运抵乙公司并经验收，在商品运抵乙

公司前灭失、毁损、价值变动等风险由甲公司承担。甲公司该项合同中所售商

品为库存W商品，2014年12月30日，甲公司根据合同向乙公司开具了增值税

专用发票并于当日确认了商品销售收入。W商品于2015年5月10日发出并于5

月15日运抵乙公司验收合格。对于甲公司2014年W商品销售收入确认的恰当

性判断，除考虑与会计准则规定的收入确认条件的符合性以外，还应考虑可能

违背的会计基本假设是（）。

A.会计主体

B.会计分期

C.持续经营

D.货币计量

【答案】B

9、外国投资者股权并购境内企业的，注册资本在210万美元以上至500万美元

的，投资总额不得超过注册资本的（）倍。

A.10/7

B.2

C.2.5

D.3

【答案】B

10、甲公司对参股公司乙采用权益法核算，根据企业会计准则的规定，会引起

甲公司长期股权投资账面价值发生变动的情形有（）。

A.Ⅰ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅲ

C.Ⅱ、Ⅲ

D.Ⅰ、Ⅱ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

【答案】D

11、下列项目中，属于在某一时点确认收入的是（）。

A.酒店管理服务

B.为客户建造办公大楼

C.企业履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且该企业在整个合同期间

内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项

D.为客户定制的具有可替代用途的产品

【答案】D

12、根据《公司债券受托