2023年投资银行业务保荐代表人之保荐代表人胜任能力题库附答案(基础题精品.pdfVIP

2023年投资银行业务保荐代表人之保荐代表人胜任

能力题库附答案（基础题）

单选题（共30题）

1、在首次公开发行股票招股说明书中，发行人应披露有关股本的情况，其内容

不包括（）。

A.本次发行前的总股本

B.本次发行前关联股东的各自持股比例

C.本次发行的股份占发行后总股本的比例

D.前20名自然人股东及其在发行人处担任的职务

【答案】D

2、B上市公司因为发展需要，拟公开发行新股，则根据《上市公司证券发行管

理办法》，该公司必须在最近()个月内不存在违规对外提供担保的行为，才能

申请发行。

A.6

B.10

C.12

D.36

【答案】C

3、创业板上市公司与关联人发生的下列交易时，可以免予按照《深圳证券交易

所创业板股票上市规则》的规定履行关联交易审批及披露义务的是（）。

A.关联人作为承销团成员承销上市公司公开发行的可转换公司债券

B.关联人作为承销团成员承销上市公司非公开发行的股份

C.关联人以现金认购上市公司非公开发行的股份

D.关联人以现金认购上市公司非公开发行的公司债券

【答案】A

4、下列关于首次公开发行股票审核过程中有关事项的说法，错误的是（）。

A.首发公开发行的申请文件中记载的财务资料已过有效期且逾期3个月未更新

的，终止审查

B.发行人主动申请中止审查的，中止审查事项消失后，发行人及中介机构应当

在5个工作日内提交恢复审查申请

C.发行人及保荐机构应当在中国证监会第一次书面反馈意见发出之日起1个月

内提交书面回复意见，确有困难的，可以申请延期，延期原则上不超过2个月

D.发行人及保荐机构应当在中国证监会告知函发出之日起1个月内提交书面回

复意见

【答案】D

5、下列各项中，属于会计政策变更的是（）。

A.Ⅰ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

【答案】B

6、根据《北京证券交易所上市公司持续监管指引第1号——独立董事》，独立

董事及独立董事候选人应当具有独立性，下列不得担任独立董事或被提名为独

立董事候选人的是（）。

A.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

【答案】B

7、下列各项中，会引起所有者权益总额变动的是（）

A.实际发放现金股利

B.资本公积转增资本

C.分配股票股利

D.作为债务人与控股股东控股的其他公司达成债务重组协议

【答案】D

8、A上市公司2012年末，未分配利润0、盈余公积500万元、资本公积800万

元（其中资本溢价500万元），经股东大会批准，A公司以5元每股现金回购

本公司股票200万股并注销，下列会计处理正确的是（）。

A.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

【答案】D

9、下列关于某创业板上市公司治理的相关做法，不违反相关规定的是

（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

D.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅴ

【答案】A

10、根据《公司法》的规定，股份公司可以提议召开临时董事会的有

（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

【答案】B

11、某建筑公司签订了一项总金额为900万元的固定造价合同，最初预计合同

总成本为810万元，分三年完成。完工进度按照已发生成本占预计合同总成本

的比例来确定。第一年实际发生成本270万元，预计为完成合同尚需发生成本

540万元；第二年实际发生成本为450万元，预汁为完成合同尚需发生成本240

万元。第三年实际发生成本为180万元。则以下说法正确的有（）。

A.Ⅰ.Ⅲ.Ⅳ

B.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ

C.Ⅰ.Ⅱ.Ⅳ

D.Ⅲ.Ⅳ

【答案】C

12、甲企业是一家大型机床制造企业，2013年12月1日与乙公司签订了一项

不可撤销销售合同，约定于2014年4月1日以300万元的价格向乙公司销售大

型机床一台，若不能按期交货，甲企业需按照总价款的