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2023年投资银行业务保荐代表人之保荐代表人胜任

能力能力提升试卷A卷附答案

单选题（共30题）

1、下列会计事项中，会引起留存收益总额发生增减变动的是（）。

A.Ⅱ

B.Ⅰ、Ⅱ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

【答案】A

2、下列关于上市公司并购重组的说法，正确的有（）。

A.Ⅰ、Ⅳ

B.Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

【答案】A

3、某上市公司发行股份购买资产，董事会决议公告日前20个交易日、30个交

易日、60个交易日、120个交易日的公司股票交易均价分别为20元每股、22

元每股、25元每股和30元每股，则以下发行股份的价格符合相关规定的有

（）。[2015年9月真题]

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅳ、Ⅴ

【答案】B

4、关于全国中小企业股份转让系统股转层级调整，表述不正确的是（）。

A.层级调整期间，被出具自律监管函的，不允许进入创新层

B.挂牌公司对分层结果存有异议的，应在3个转让日内提出

C.挂牌公司自愿放弃进入创新层的，应在3个工作日内提出

D.全国股转公司正式调整挂牌公司层级前，需要在全国股转系统官网进行公示

【答案】A

5、下列关于证券公司公开发行债券和定向发行债券的比较，符合《证券公司债

券管理暂行办法》规定的有()。

A.Ⅱ,V

B.Ⅱ,Ⅲ

C.Ⅰ,Ⅲ

D.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ

【答案】B

6、下列关于证券公司短期融资券，正确的有（）。

A.Ⅱ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

【答案】C

7、上市公司并购重组活动中，因国有股行政划转或者变更、在同一实际控制人

控制的不同主体之间转让股份、继承取得上市公司股份超过（）的，收购人可

免于聘请财务顾问。

A.10%

B.20%

C.25%

D.30%

【答案】D

8、根据企业会计准则的规定，下列关于关联方披露的说法正确的有（）。

A.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅲ、

C.Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

【答案】B

9、在我国，财务顾问的监管主体包括()。

A.I,Ⅲ

B.Ⅱ,Ⅳ

C.Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ

D.Ⅲ,V

【答案】B

10、2012年1月1日，甲企业取得专门借款2000万元，直接用于当日开工建

造的厂房，年利率为5％。2012年累计发生建造支出1800万元，2013年1月1

日，又取得一般借款500万元，年利率为6％，当日发生建造支出300万元，

以借入款项支付（无其他一般借款）。2013年10月至12月，因可预见东北冬

季严寒无法施工导致停工。2013年该企业应予资本化的利息费用为（）万

元。（不考虑闲置收益）

A.106

B.79.5

C.100

D.130

【答案】A

11、根据《北京证券交易所证券发行与承销管理细则》，历史交易价格，是指

本次申请公开发行前6个月内最近（）个有成交的交易日的平均收盘价。

A.10

B.15

C.20

D.30

E.45

【答案】C

12、证券公司的股东有虚假出资、抽逃出资的行为的，证券监督管理机构可以

采取以下哪些措施（）。

A.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

B.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ

C.Ⅰ.Ⅱ.Ⅳ

D.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

【答案】C

13、收购人甲以证券方式支付收购一家上市公司的价款，下列各项符合要求的

有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

【答案】C

14、以下关于非上市公众公司收购的说法正确的有（）。[2015年9月真

题]

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅱ

D.Ⅱ、Ⅵ

【答案】C

15、经股东大会批准，2019年1月1日，甲公司向50名高管人员每人授予1

万份股票期权。根据股份支付协议规定，这些高管人员自2019年1月1日起在

甲公司连续服务3年，即可以每股5元的价格购买1万股甲公司普通股。2019

年1月1日，每份股票期权的公允价值为15元。2019年没有高管人员离开公

司，甲公司预计在未来两年将有5名高管离开公司。2019年12月31日，甲公

司授予高管的股票期