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医院内部控制制度

财务内部控制制度是医院为了保证资产安全和完整性，提

高会计信息质量，确保法律法规和规章制度的贯彻执行，避免

和降低风险，提高经营管理效率，实现经营目标而制定和实施

的一系列控制方法、措施和程序。这个制度结合了卫生系统财

务管理的特点和医院财务机构的具体情况，确保全院财务工作

整体的安全、顺畅，防止违法违纪现象的发生。

货币资金管理的内部控制制度

该制度主要包括现金、银行存款、支票、汇票、电汇等货

币资金的管理。医院应当建立健全的现金收支管理制度，规定

现金收支的程序和控制措施，确保现金的安全和正确使用。同

时，医院还应当建立银行存款管理制度，规范银行存款的开户、

存取、转账等操作，确保银行存款的安全和及时性。

财务预算控制

财务预算控制是医院为了实现经营目标，按照国家有关规

定和医院的实际情况编制的各项预算的控制。医院应当建立健

全的预算编制、审批、执行和监督管理制度，确保各项预算的

合理性和准确性，避免预算超支和浪费现象的发生。

票据管理内部控制制度

票据管理内部控制制度是医院为了防范票据风险和保证票

据的安全性而制定的一系列控制方法、措施和程序。医院应当

建立健全的票据管理制度，规定票据的开具、签发、收回、销

毁等流程，并加强对票据的监督和管理，确保票据的真实性和

合法性。

往来帐款的内部控制制度

往来帐款的内部控制制度是医院为了规范往来帐款的管理，

防止往来帐款风险的发生而制定的一系列控制方法、措施和程

序。医院应当建立往来帐款管理制度，规定往来帐款的收付、

核对、调整等流程，并加强对往来帐款的监督和管理，确保往

来帐款的准确性和及时性。

内部牵制和稽核制度

内部牵制和稽核制度是医院为了防止内部违法违纪行为的

发生而制定的一系列控制方法、措施和程序。医院应当建立内

部牵制和稽核制度，规定内部审计的职责和权限，加强对财务

管理人员的监督和管理，确保内部审计的独立性和客观性。

收入内部控制制度

收入内部控制制度是医院为了规范收入管理，防止收入风

险的发生而制定的一系列控制方法、措施和程序。医院应当建

立收入管理制度，规定收入的确认、计量、核算等流程，并加

强对收入的监督和管理，确保收入的真实性和合法性。

支出管理的内部控制制度

支出管理的内部控制制度是医院为了规范支出管理，防止

支出风险的发生而制定的一系列控制方法、措施和程序。医院

应当建立支出管理制度，规定支出的审批、支付、核算等流程，

并加强对支出的监督和管理，确保支出的合理性和合法性。

债权和债务控制

债权和债务控制是医院为了规范债权和债务管理，防止债

务风险的发生而制定的一系列控制方法、措施和程序。医院应

当建立债权和债务管理制度，规定债权和债务的确认、计量、

核算等流程，并加强对债权和债务的监督和管理，确保债权和

债务的安全和合法性。

库存物资内部控制制度

库存物资内部控制制度是医院为了规范库存物资管理，防

止库存物资风险的发生而制定的一系列控制方法、措施和程序。

医院应当建立库存物资管理制度，规定库存物资的采购、入库、

出库、盘点等流程，并加强对库存物资的监督和管理，确保库

存物资的安全和正确性。

基建项目财务管理

基建项目财务管理是医院为了规范基建项目的财务管理，

防止财务风险的发生而制定的一系列控制方法、措施和程序。

医院应当建立基建项目财务管理制度，规定基建项目的预算、

审批、执行和监督管理流程，并加强对基建项目的监督和管理，

确保基建项目的合理性和准确性。

财务管理是企业管理中至关重要的一环。其中，货币资金

管理更是至关重要，因为它关系到企业的现金流和资金安全。

为了加强货币资金管理，防止被盗、违法违纪现象的发生，企

业需要建立内控制度，规范货币资金的收支管理。

为了确保现金安全，企业需要对现金管理人员作出如下规

定：每日必须提取备用金，不得超过银行规定限额。出纳人员

收到现金后，必须每日交存银行，不得坐支，不得以“白条”抵

充库存现金。此外，保险柜钥匙必须随身携带。

出纳员下班前必须将全部现金（包括找零备用金）存入保

险柜，妥善保管，不得超过银行规定的限额。转账支票和现金

支票的使用必须经过财务科长审批，印鉴必须交叉保管（或分

开管理）。企业还需要严格控