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《金融资产经典习题》ppt课件

目录

contents

金融资产概述

金融资产基本习题

金融资产复杂习题

金融资产案例分析

习题答案解析

金融资产概述

01

金融资产的定义

金融资产是代表未来收益和资产或负债所有权的合约，其价值取决于合约所规定的权利或相关资产的价值。

金融资产的特性

金融资产通常具有收益性、流动性和风险性等特性。

金融资产与实物资产的区别

金融资产不具有实物形态，其价值主要取决于未来收益和资产或负债所有权的合约价值，而实物资产则具有实物形态，其价值主要取决于市场供求关系和生产成本等因素。

金融资产能够为投资者带来收益，这是其最主要的特征之一。收益的大小取决于多种因素，如市场利率、资产质量等。

收益性

金融资产的流动性是指其变现的能力。一些金融资产如现金、存款等具有很强的流动性，而一些长期证券等则流动性相对较差。

流动性

金融资产具有一定的风险性，主要体现在市场风险、信用风险等方面。投资者需要根据自身的风险承受能力来选择合适的金融资产。

风险性

金融资产基本习题

02

总结词

理解初始确认时点

总结词

掌握初始确认方法

详细描述

金融资产初始确认的方法包括公允价值计量和摊余成本计量。公允价值计量要求市场参与者在一个开放的、不受限制的市场上，能够自由地买卖资产或清偿债务。摊余成本计量则是将未来现金流折现到当前价值，并考虑实际利率的影响。

总结词

理解后续计量原则

详细描述

金融资产的后续计量原则要求根据金融资产的合同现金流量特征和风险管理要求，采用实际利率法计算摊余成本，并按照公允价值变动调整账面价值。同时，应考虑金融资产减值的影响。

总结词

掌握实际利率法计算

详细描述

实际利率法是一种计算金融资产摊余成本的方法，通过将未来现金流折现到当前价值，并考虑实际利率的影响。实际利率是指金融资产在购买日预期未来现金流量折现率。

01

02

03

04

总结词

理解减值计提原则

详细描述

金融资产减值计提原则要求在资产负债表日，如果有客观证据表明金融资产的可回收金额低于其账面价值，应计提减值准备。减值准备应反映金融资产的可回收金额，并按照公允价值变动调整账面价值。

掌握减值测试方法

总结词

减值测试方法包括单项测试和组合测试。单项测试是根据每个金融资产的个体特征进行测试，考虑其未来现金流量、折现率和风险因素等。组合测试则是将具有相似特征的金融资产进行分组，根据组内的共同特征进行测试。

详细描述

金融资产复杂习题

03

金融资产风险管理习题

这类习题主要考察学生对金融资产风险管理的理解和应用。包括但不限于市场风险、信用风险、流动性风险的识别、评估和控制。

金融资产风险管理习题示例

某银行持有的债券投资组合面临市场利率上升的风险，请设计一种利率风险管理策略，以降低该投资组合的市场风险敞口。

金融资产案例分析

04

VS

分散投资降低风险

详细描述

通过构建包含多只不同行业和地域的股票的组合，降低单一股票带来的非系统性风险。

总结词

长期投资价值投资

基于对公司基本面和行业发展趋势的分析，选择具有长期增长潜力的优质股票进行投资。

总结词

详细描述

动态调整优化组合

总结词

根据市场变化和股票的业绩表现，定期调整投资组合，剔除表现不佳的股票，加入更具潜力的新股。

详细描述

总结词

风险管理控制回撤

要点一

要点二

详细描述

通过设定止损点和仓位控制等方式，降低投资组合的整体风险，确保回撤控制在可承受范围内。

总结词

利率风险管理

详细描述

通过持有不同到期日的债券，分散利率风险，避免因利率波动导致的债券价格大幅下跌。

总结词

信用风险管理

详细描述

对债券发行方的信用状况进行深入分析，选择信用评级较高的债券，降低违约风险。

总结词

流动性风险管理

详细描述

持有高流动性的债券，确保在需要资金时能够迅速卖出而不影响债券价格。

总结词

久期与免疫策略管理

详细描述

通过调整债券的久期和免疫策略，应对利率变动对债券投资组合的影响。

总结词

资产配置策略

详细描述

根据投资者的风险承受能力和收益目标，合理配置股票型基金、债券型基金和货币基金等不同类型的基金。

基金经理选择

总结词

挑选经验丰富、业绩稳定的基金经理，以及与其投资理念和策略相符合的基金产品。

详细描述

定期评估调整

总结词

定期对基金投资组合进行评估，根据市场环境和基金经理的表现调整基金配置。

详细描述

长期投资与定投策略

总结词

坚持长期投资的理念，结合定投策略，降低市场波动对投资收益的影响。

详细描述

总结词

套期保值策略

详细描述

利用期货或期权合约对现货市场进行套期保值，降低价格波动带来的风险。

总结词

杠杆交易与风险管理

详细描述

合理利用杠杆交易的特点，控制仓位和保证金比例，降低资金风险。

总结词

期权策略选择与执行

详细描述

根据市场走势和风险偏好，选择买入或