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某某某某公司

KPI绩效考核指标样本

一、财务类指标

1、税后利润指标完毕率

指标解释：是指反映和检查税后利润考核指标完毕情况的一种记录指标，即实际税后利润完毕数与利润考核指标数之比。月度税后利润指标考核的指标值是根据分解的月度计划，考核累计计划完毕率。

数据来源：由资产财务部定期对被考核部门的实际税后利润指标完毕数进行记录考核，在报告期后8日内报送人力资源部。

计算公式：(报告期实际税后利润完毕数÷报告期税后利润考核指标数)×100%。

记录口径：

1）当月利润指标完毕率=(当月实际利润完毕数÷当月利润指标考核)×100%。

2）月度累计税后利润指标完毕率=(报告期实际利润完毕数÷报告期利润指标考核)×100%。

3）年度税后利润指标完毕率=(年度实际利润完毕数÷年度利润指标考核)×100%。

2、主营销售收入（不含税）指标完毕率

指标解释：是指反映和检查被考核部门主营销售收入考核指标完毕情况的一种记录指标，通过这一指标的考核以达成检查和督促部门完毕主营销售收入的一种考核方法，即实际完毕主营销售收入数与主营销售收入考核指标数之比。

数据来源：由资产财务部定期对被考核部门的实际销售收入完毕数进行记录，在报告期后8日内报送人力资源部。

计算公式：(报告期实际主营销售收入完毕数÷报告期主营销售收入考核指标数)×100%。

记录口径：

1）当月销售收入指标完毕率=(当月实际销售收入数÷当月销售收入指标考核数)×100%。

2）月度累计主营销售收入指标完毕率=(报告期实际主营销售收入数÷报告期主营销售收入指标考核数)×100%。

3）年度主营销售收入指标完毕率=(年度主营销售收入数÷年度主营销售收入计划指标)×100%。

3、收款计划完毕率（应收帐款减少率）

指标解释：是指反映和检查被考核部门收款计划完毕情况的一种记录指标，通过这一指标的考核以达成检查和控制部门应收款的一种考核方法。月度收款计划是根据公司月度经营分析会议核定的被考核部门收款计划，对其收款计划完毕率进行月度考核。正常应收账款按协议约定的收款期限进行考核；特殊协议按预算计划进行考核；计划外回收资金，分子、分母同时增长。上月未完毕的应收账款，继续列入当月收款计划。年度收款计划完毕率为各月平均值，年终对全年目的进行结算考核。

数据来源：由资产财务部定期对被考核部门实际收款计划情况进行记录、分析和考核，在报告期后8日内报送人力资源部。

计算公式：报告期（当月实际回收资金÷当月计划回收资金）÷收款计划完毕率考核指标×100%。

记录口径：

1)月度收款计划完毕率=（当月实际回收资金÷当月计划回收资金）÷收款计划完毕率考核指标×100%。

2)年度应收账款控制率指标完毕率=∑月度收款计划完毕率得分/12

4、钞票净流量完毕率（库存资金减少率）

指标解释：是指反映和检查营运资金流入和流出之差的一种记录指标，通过这一指标的考核以达成检查和督促部门钞票净流量指标执行情况的一种考核方法。

数据来源：由资产财务部定期对被考核部门的营运资金流入和流出实际情况与利润进行记录、分析在报告期后8日内报送人力资源部。

计算公式：（全年营运资金总流入－全年营运资金总流出）÷年度利润总额×100%。

记录口径：

年度钞票净流量完毕率=（全年营运资金总流入－全年营运资金总流出）÷年度利润总额×100%。

5、费用预算计划控制率（应归于管理类指标！）

指标解释：是指通过对费用预算计划执行情况的计算，来达成检查和控制费用成本之目的一种记录方法，即实际费用支出与计划费用之比。

数据来源：由资产财务部定期对被考核部门的实际支出情况与预算费用对比记录分析和考核，在报告期后8日内报送人力资源部。

计算公式：预算费用计划控制率=(报告期实际费用支出÷报告期计划费用额)×100%。

记录口径：计划外特批费用不列入考核范围。

1）当月费用预算计划控制率=(当月费用预算计划数÷当月费用发生数)×100%。

2）月度累计费用预算计划控制率=(累计费用预算计划数÷累计费用发生数)×100%。

3）年度费用预算计划控制率=(年度费用预算计划数÷年度费用发生数)×100%。

二、管理类指标

备注说明：（衡量标准出现减分时，最多减分至本项目分值，即本项目未完毕不得分）

财务预算及执行情况管理

指标解释：是指根据精细化管理规定，对被考核部门编制的财务预算计划的准确性和及时性进行评价，考核其财务预算计划完毕执行情况的一种考核方法。

数据来源：由公司资产财务部负责对各事业部进行考核；企划投资部负责对资产财务部进行考核。各类考核数据在报告期后8日内报送人力资源