应收款项培训课件.pptx

应收款项培训课件 目录contents应收款概述应收款管理体系应收款控制措施应收款风险规避应收款管理软件介绍应收款案例解析 应收款概述01 应收款是指企业因销售商品、提供劳务等原因，应向购货单位或接受劳务单位收取的款项。应收款主要包括应收账款、应收票据、预付账款以及其他应收款等。应收款定义 应收款类型指企业因销售商品、提供劳务等发生的，应向购货单位收取的款项。应收账款应收票据预付账款其他应收款指企业因销售商品、提供劳务等取得的，可随时兑现的债权凭证。指企业因购买商品、接受劳务等发生的，预先支付给供应商的款项。指企业除应收账款、应收票据和预付账款以外的其他应收款。 1应收款管理的意义23通过加强对应收款项的管理，提高资金回笼速度，优化企业的现金流状况。优化现金流通过及时收回款项，减少坏账损失，提高企业资产的质量。提高资产质量合理安排应收款项的规模和期限，降低财务风险，保障企业的可持续发展。降低财务风险 应收款管理体系02 制定应收账款管理制度的必要性随着市场竞争的加剧，企业需要制定应收账款管理制度，以确保及时回收应收账款，降低经营风险。应收款管理制度的内容包括应收账款的核算、对账、催收、坏账核销等，以及相关审批流程和权限的明确。应收款管理制度 组织架构的设立企业应设立独立的应收账款管理部门，负责协调和监督销售部门、财务部门等其他部门的应收账款管理工作。不同部门的职责划分明确销售部门、财务部门、应收账款管理部门等不同部门的职责，确保各部门之间的协同合作。应收款管理组织架构 应收款管理流程建立应收账款核算制度，规范核算方法和流程，确保准确记录和反映应收账款情况。应收账款核算流程定期与客户进行对账，核对和确认应收账款余额，防止出现账务纠纷和呆账。对账流程制定催收流程，包括提醒客户付款、发送催款函等，确保及时回收逾期账款。催收流程对于无法收回的应收账款，企业应按照规定进行核销，并进行相关税务处理。坏账核销流程 应收款控制措施03 03规范合同履行流程制定合同履行流程，确保双方按照合同约定执行，及时发现和解决问题。合同签订阶段的控制措施01严格筛选合作伙伴选择具有良好信誉和实力的客户进行合作，避免与不良客户签约。02合同条款审查仔细审查合同条款，确保合同内容明确、合法、合规，避免签订漏洞合同。 落实发货计划制定合理的发货计划，确保产品及时交付，避免因延期发货导致客户不满。发货及物流阶段的控制措施严格物流管理与物流公司建立合作关系，确保货物安全、准时到达目的地，遇到问题及时处理。规范发货单据建立规范的发货单据管理制度，确保发货信息准确无误，防止出现发货差错。 统一结算政策01制定合理的结算政策，确保与客户的结算方式公平、合理，避免产生结算纠纷。结算阶段的控制措施及时对账清算02定期与客户进行对账清算，确保双方账目清晰、准确，及时发现问题并解决。关注发票管理03建立规范的发票管理制度，确保发票的开具、传递、保管等环节合规、安全。 1欠款追缴阶段的控制措施23制定合理的欠款追缴制度，明确责任、流程和时间，确保欠款追缴工作有序进行。完善欠款追缴制度定期对欠款进行提醒和催收，与债务人保持良好沟通，促使其按时还款。定期提醒与催收在必要时采取法律手段进行欠款追缴，保护企业合法权益。合理利用法律手段 应收款风险规避04 应收款风险类型客户延迟支付款项导致企业面临现金流压力。延迟支付风险坏账风险汇率风险利率风险客户违约或破产，导致应收款项无法收回。涉及外币交易时，因汇率波动导致应收款项价值产生波动。涉及借款时，利率波动导致应收款项价值产生波动。 应收款风险规避方法建立客户信用管理体系，对客户信用进行评估和分级，针对不同信用等级的客户采取不同的销售策略。信用管理在合同中明确付款条款和违约责任，增加客户违约成本。合同条款将应收账款债权转让给保理商，提前实现资金回笼，降低坏账风险。应收账款保理通过购买信用保险，将应收款项损失风险转移给保险公司。投保信用保险 应收款坏账的应对措施定期与客户进行对账，确保双方账目数据一致。定期对账建立预警机制制定催收政策总结经验教训对即将到期的应收款项进行预警提示，及时跟进催收工作。针对不同原因造成的坏账，制定相应的催收政策，如委托第三方催收、法律途径解决等。对坏账案例进行分析总结，找出问题所在，避免类似情况再次发生。 应收款管理软件介绍05 应收款管理软件的功能包括客户基本信息、信用信息、合同信息等；客户信息管理包括未收账款的提醒、催收、跟催等功能，可设置自动提醒和跟催；应收账款管理自动提取发票信息，实现发票自动核销、分类和归档；发票管理提供各种统计分析报表，如欠款分析、回款分析等，帮助企业进行经营决策。统计分析 03降低财务风险规范财务管理流程，降低财务风险，避免坏账损失。应收款管理软件的优点01提高工作效率自动化管理应收款项，