商业银行经营学课程课件.pptxVIP

商业银行经营学;第一章 导论 ;第一节商业银行的起源与发展;美国学者彼得·S ·罗斯认为：商业银行是提供包括信贷、储蓄、支付服务在内的最广泛金融服务功能的金融机构。银行的这种全方位的服务和功能赋予了其本身“金融百货公司”的称号，是一个全能的金融机构。《商业银行管理》P4。 我国《商业银行法》第二条规定：“本法所称的商业银行是指依照本法和《中华人民共和国公司法》设立的吸收公众存款、发放贷款、办理结算等业务的企业法人。” ;（一）商业银行的经济性质：商业银行是经营货币信用业务的特殊的金融企业。 1、商业银行首先具备一般的企业特征：如必须具备业务经营所需的自有资本，并达到管理部门所规定的最低资本要求；必须照章纳税；实行自主经营、自担风险、自负盈亏、自我约束；有明确的经营对象；以获取利润为经营目标和发展动力。 如《中华人民共和国商业银行法》第十三条规定： 设立全国性商业银行的注册资本最低限额为十亿元人民币。设立城市商业银行的注册资本最低限额为一亿元人民币，设立农村商业银行的注册资本最低限额为五千万元人民币。注册资本应当是实缴资本。;2、商业银行不是一般的企业：如资本构成资本比率、经营对象等。商业银行的经营对象不是普通商品，而是货币、资金，商业银行业务活动的范围不是生产流通领域，而是货币信用领域，商业银行不是直接从事商品生产和流通的企业，而是为从事商品生产和流通的企业提供金融服务的企业。 ;3、商业银行不同于其他金融机构，是特殊的银行 商业银行作为特殊银行，首先在经营性质和经营目标上，商业银行与中央银行和政策性金融机构不同。商业银行以盈利为目的，在经营过程中讲求营利性、安全性和流动性原则，不受政府行政干预。 其次商业银行与各类专业银行和非银行金融机构也不同。商业银行的业务范围广泛，功能齐全、综合性强，尤其是商业银行能够经营活期存款业务，它可以借助于支票及转账结算制度创造存款货币，使其具有信用创造的功能。 ;（二）商业银行的法律性质 1、商业银行的成立实行特许制 商业银行由国家特许成立，如在??国发放银行经营许可证的部门是国务院银行业监督管理机构。 《中华人民共和国商业银行法》第十一条规定：设立商业银行，应当经国务院银行业监督管理机构审查批准。未经国务院银行业监督管理机构批准，任何单位和个人不得从事吸收公众存款等商业银行业务，任何单位不得在名称中使用“银行”字样。 ;特许审批过程主要是：首先由申请人提出申请，然后由中国银监会予以审查。形式审查要弄清各种申请文件、资料是否齐全，是否符合法律规定；实质审查要弄清申请人是否符合各项经营商业银行业务的条件。审查通过后，由申请人将填写的正式申请表和法律要求的其他文件、资料，报中国银监会特许批准并颁发经营许可证。 值得一提的是，特许批准的权力完全属于国家，符合成立商业银行的各项条件也并不意味着一定能取得经营许可证。 ;2.商业银行是企业法人 商业银行具有企业性质，拥有法人地位。企业是经济组织，以营利为目的。 我国《商业银行法》第二条规定：本法所称的商业银行是指依照本法和《中华人民共和国公司法》设立的吸收公众存款、发放贷款、办理结算等业务的企业法人。 《中华人民共和国公司法》第二条规定：本法所称公司是指依照本法在中国境内设立的有限责任公司和股份有限公司。 ;（三）商业银行的公司治理的特殊性质 商业银行的治理在符合一般性公司治理理论的同时，还存在着一些显著不同于其他行业公司治理的特征。 1、风险的审核与控制对于商业银行的治理意义重大。 商业银行天然具有风险性。作为经营货币的特殊企业，商业银行相对于其他类型的企业而言，面临着种类繁多的各种风险，比如，利率风险、信贷风险、衍生风险，等等。 ;2、商业银行具有更加复杂的委托——代理关系网 对于一般公司而言，信息不对称和委托——代理关系主要表现在股东与高级代理人之间。而商业银行在信息不对称方面要复杂得多，商业银行就是一个由多重委托——代理关系组成的网络。 商业银行治理问题的复杂性主要是由监管者（鉴于商业银行在国民经济中的重要作用，各国政府都对银行监管给予了高度重视）、存款人和贷款人的存在而引致的。;简单而言，商业银行的信息不对称表现在以下四个方面：即存款人与银行之间、股东与高级代理人之间、借款人与银行之间、监管者与银行之间都存在不同程度的信息不对称问题。 由此导致商业银行的治理问题较一般性公司治理复杂得多。除需解决一般性问题外，商业银行的治理还须解决贷款人、存款人、监管者与银行之间的信息不对称问题，以便防范和化解金融风险，实现商业银行的稳健经营。 ;3、商业银行的治理缺少外部债权的专家式监督 作为公司融资政策的选择，资本结构不仅会影响公司价值，而且其所包含的股权与债权融资的不同比例，也反映着股东和债权人对公司的不同控制力和他们在公司治理中不同的角色与