企业内部控制流程——存货【专业资料】.docx

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企业内部控制流程——存货【精 品专业资料】 企业内部控制流程— 企业内部控制流程— —存货 3 .1 存货与授权批准控制 3 .1 .1 存货采购请购流程 1 .存货采购请购流程与风险控制图 存货采购请购流程与风险控制 存货采购请购流程与风险控制 不相容责任部门/责任人的职责分工与审批权限划分 业务风险 总经理 财务部 采购部 仓储部经理 仓储统计员 阶段 开始 开始 如果请购依据不充分或采购批 量、采购时机不合理,可能导审 致企业资源浪费或发生舞弊行 3 提出采购申请 4 填写“存货采购 申请单” 计划内 如果存货采购申请未经适当授权审批或

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