[奥鹏教育]中国石油大学(华东)《国家税收》2022年春季在线作业(四精品.pdfVIP

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2023-09-18 发布于河南
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《国家税收》2022 年春季学期在线作业（四）-实践教学-00001 1. 居民企业应缴纳所得税额的基本计算公式为（）。选项 A：应纳税额＝应纳税所得额×适用税率选项 B：应纳税额＝应纳税所得额×适用税率－减免税额选项 C：应纳税额＝应纳税所得额×适用税率－减免税额－抵免税额选项 D：应纳税额＝应纳税所得额×适用税率＋减免税额＋抵免税额参考答案：C 2. 某校外培训机构为小规模纳税人，2021 年 10 月取得培训费收入 20.6 万元（含增值税），应纳增值税为（）。选项 A：0.6 万元选项 B：0.618 万元选项 C：2.678 万元选项 D：2.370 万元参考答案：A 3. 某增值税一般纳税人 2021 年 10 月 25 日购进一批原材料，价款15 万元，增值税款 1.95 万元，2021 年 11 月 12 日因仓库保管不善，发生火灾，这批原材料全部毁损，进项税额正确的处理方法是（）。选项 A：进项税额 1.95 万元已申报抵扣，不做处理选项 B：进项税额 1.95 万元允许抵扣 50% 选项 C：进项税额 1.95 万元不允许抵扣，按进项税额转出处理选项 D：进项税额 1.95 万元允许抵扣 80% 参考答案：C 4. 从价定率计算方法下，应纳消费税额的基本计算公式为（）。选项 A：应纳税额＝应纳消费品的销售额×比例税率选项 B：应纳税额＝应纳消费品的销售数量 ×定额税率选项 C：应纳税额＝组成计税价格 ×比例税率选项 D：应纳税额＝应纳消费品的销售数量 ×定额税率＋应税销售额×比例税率参考答案：A 1