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公司资本金和负债管理规定，您公司有吗？ 第一条 资本金是公司经营的核心资本，必须加强资 本金管理。公司筹集的资本金必须聘请中国注册会计 师验资，根据验资报告向投资者开具出资证明，并据 此入账。 第二条 经公司董事会提议，股东会批准，可以按章 程规定增加资本。财务部门应及时调整实收资本。 第三条 公司股东之间可相互转让其全部或部分出 资，股东应按公司章程规定，向股东以外的人转让出 资和购买其他股东转让的出资。财务部门应据实调 整。 第四条 公司以负债形式筹集资金，须努力降低筹资 成本，同时应按月计提利息支出，并计入成本。 第五条 财务部要加强对资产、资金、现金及费用开 支的管理，防止损失，杜绝浪费，良好运用，提高效 益。 第六条 银行账户必须遵守银行的规定开设和使用。 银行账户只供本单位经营业务收支结算使用，严禁借 账户供外单位或个人使用，严禁为外单位或个人代收 代支、转账套现。 第七条 银行账户的账号必须必威体育官网网址，非因业务需要 不准外泄。 第八条 银行账户印鉴的使用实行分管并用制，即财 务章由出纳保管，法人代表和会计私章由会计保管， 不准由一人统一保管使用。印鉴保管人临时出差由其 委托他人代管。 第九条 银行账户往来应逐笔登记入账，不准多笔汇 总高收，也不准以收抵支记账。按月与银行对账单核 对，未达收支，应作出调节逐笔调节平衡。 第十条 根据已获批准签订的合同付款，不得改变支 付方式和用途;非经收款单位书面正式委托并经总经理 批准，不准改变收款单位(人)。 第十一条 库存现金不得超过限额，不得以白条抵作现 金。现金收支做到日清月结，确保库存现金的账面余 款与实际库存额相符，银行存款余款与银行对账单相 符，现金、银行日记账数额分别与现金、银行存款总 账数额相符。 第十二条 因公出差、经总经理批准借支公款，应在回 单位后七天内交清，不得拖欠。非因公事并经总经理 批准，任何人不得借支公款。 第十三条 严格现金收支管理，除一般零星日常支出 外，其余投资、工程支出都必须通过银行办理转账结 算，不得直接兑付现金。 第十四条 领用空白支票必须注明限额、日期、用途及 使用期限、并报总经理报批。所有空白支票及作废支 票均必须存放保险柜内，严禁空白支票在使用前先盖 上印章。 第十五条 正常的办公费用开支，必须有正式发票，印 章齐全，经手人、部门负责人签名，经总经理批准后 方可报销付款。 第十六条 未经董事会批准，严禁为外单位(含合 资、合作企业)或个人担保贷款。 第十七条 公司对外担保业务，按公司规定的审批程式 报批后，由财务管理中心登记后才能正式对外签发， 财务管理中心据此纳入公司或有负债管理，在担保期 满后及时督促有关业务部门撤销担保。 第十八条 严格资金使用审批手续。会计人员对一切审 批手续不完备的资金使用事项，都有权且必须拒绝办 理。否则按违章论处并对该资金的损失负连带赔偿责 任。 第十九条 所有办公用具、用品的购置统一由办公室造 计划、报总经理批准后方可购置。 第二十条 所有用具必须统一由行政部专人管理。办 理登记领用手续、办公柜、桌、椅要编号，经常检查 核对。 第二十一条 个人领用的办公用品、用具要妥善保管， 不得随意丢弃和外借，工作调动时，必须办理移交手 续，如有遗失，照价赔偿。 第二十二条 对应收账款，每季末做一次账龄和清收情 况的分析，并报有关领导和分管业务 部门，督促业务 部门积极催收，避免形成坏账。 第二十三条 其他应收款，应按户分页记账，要严格个 人借款审批程式，借款的审批程式是：借款人 →部门 负责人→财务负责人→总经理。借用现金，必须用于 现金结算范围内的各种费用专项支付。 第二十四条 短期投资是指一年内能够并准备变现的投 资，短期投资必须在公司授权范围内进行，按现行财 务制度规定记账、核算收入成本和损益。 第二十五条 长期投资是指不准备在一年内变现的投 资，分为股权投资和债权投资。公司进行长期投资应 认真做好可行性分析和认证，按公司审批许可权的规 定准认后，由财务管理中心办理入账手续。公司对被 投资单位元没有实际控制权的长期投资采用成本法核 算；拥有实际控制权的，长期投资采用权益法核算。 第二十六条 无形资产指被公司长期使用而没有实物形 态的资产，包括：专利权、土地使用权、商誉等。无 形资产按实际成本入账，在受益期内或有效期内按不 短于 10年的期限摊销。 第二十七条 递延资产是不能全部计入当期损益，需要 在以后年度内分期摊销的各项费用，包括开办费，租 入固定资产的改良支出和摊销期限超过一年，金额较 大的修理费支出。开办