银行存款余额调节表试题及答案.docxVIP

编制银行存款余额调节表 1、2011 年 10 月 30 日，收到银行对账单余额为 67 000 元，甲公司银行存款日记账余额为 53 240 元。未达账项资料如下： （1）10 月 28 日，甲公司开出一张金额为 15 800 元的转账支票，用以支付供货方货款，但供货方尚未持票到银行兑现。 （2）10 月 29 日，甲公司送存银行的某客户转账支票 4 200 元，因对方存款不足而被退票，而公司未接到通知。 （3）10 月 30 日，甲公司当月的水电费 1 300 元，银行代为支付，但公司尚未接到通知而尚未入账。 （4）10 月 30 日，银行计算应付给甲公司的存款利息 360 元，银行入账，公司尚未收到通知。 （5）10 月 30 日，甲公司委托银行代收的款项 11 000 元，银行转入该公司存款户，但公司尚未收到通知入账。 （6）12 月 30 日，甲公司收到购货方转账支票，金额 7 900 元，已送存银行，但银行尚未入账。 项银行存款日记账余额 项 银行存款日记账余额 目 金 额 项 银行对账单存款余额 目 金 额 （加）银行收款，企业未收款 （减）企业付款，银行为付款 调节后余额 （加）企业收款，银行未收款 （减）企业付款，银行未付款 调节后余额 2、2011 年 10 月 30 日，银行对账单余额为 269 000 元，银行存款日记账余额为 171 045 元，甲公司与银行往来资料如下： （1）10 月 30 日，收到购货方转账支票一张，金额为 36 800 元，已送存银行，银行尚未入账。 （2）10 月 30 日，甲公司当月的水电费用 1 325 元，银行代为支付但公司未接到银行通知，尚未入账。 （3）10 月 30 日，甲公司开出支票尚有 48 320 元未兑现。 （4）10 月 30 日，甲公司送存支票 12 240 元，因对方存款不足，被银行退票，公司未接到通知。 （5）10 月 30 日，甲公司委托银行代收款项 100 000 元，银行已入账，公司尚未收到银行通知。 项目 项 目 金 额 项 目 金 额 银行存款日记账余额 （加）银行收款，企业未收款 （减）企业付款，银行为付款 调节后余额 银行对账单存款余额 （加）企业收款，银行未收款 （减）企业付款，银行未付款 调节后余额 编制银行存款余额调节表 答 案： 1、2011 年 10 月 30 日，收到银行对账单余额为 67 000 元，甲公司银行存款日记账余额为 53 240 元。未达账项资料如下： （1）10 月 28 日，甲公司开出一张金额为 15 800 元的转账支票，用以支付供货方货款，但供货方尚未持票到银行兑现。 （2）10 月 29 日，甲公司送存银行的某客户转账支票 4 200 元，因对方存款不足而被退票，而公司未接到通知。 （3）10 月 30 日，甲公司当月的水电费 1 300 元，银行代为支付，但公司尚未接到通知而尚未入账。 （4）10 月 30 日，银行计算应付给甲公司的存款利息 360 元，银行入账，公司尚未收到通知。 （5）10 月 30 日，甲公司委托银行代收的款项 11 000 元，银行转入该公司存款户，但公司尚未收到通知入账。 （6）12 月 30 日，甲公司收到购货方转账支票，金额 7 900 元，已送存银行，但银行尚未入账。 项目 项 目 金 额 项 目 金 额 银行存款日记账余额 53 240 银行对账单存款余额 67 000 （加）银行收款，企业未收款 11 360 （加）企业收款，银行未收款 12 100 （减）企业付款，银行为付款 1 300 （减）企业付款，银行未付款 15 800 调节后余额 63 300 调节后余额 63 300 2、2011 年 10 月 30 日，银行对账单余额为 269 000 元，银行存款日记账余额为 171 045 元，甲公司与银行往来资料如下： （1）10 月 30 日，收到购货方转账支票一张，金额为 36 800 元，已送存银行，银行尚未入账。 １ （2）10 月 30 日，甲公司当月的水电费用 1 325 元，银行代为支付但公司未接到银行通知，尚未入账。 （3）10 月 30 日，甲公司开出支票尚有 48 320 元未兑现。 （4）10 月 30 日，甲公司送存支票 12 240 元，因对方存款不足，被银行退票，公司未接到通知。 （5）10 月 30 日，甲公司委托银行代收款项 100 000 元，银行已入账，公司尚未收到银行通知。 银行存款余额调节表 项 目 金 额 项 目 金 额 银行存款日记账余额 171 045 银行对账单存款余额 269 000 （加）银行收款，企业未收款 100 000 （加）企业收款，银行未收款 49 040 （减）企业付款，银行为付款 调节后