证券从业《保荐代表人》考试题库【3套练习题】模拟训练含答案(第2精品.pdfVIP

证券从业《保荐代表人》考试题库【3 套练习题】模拟训练含答案 答题时间：120 分钟 试卷总分：100 分 姓名：_______________ 成绩：______________ 第一套 一.单选题(共 20 题) 1.以下关于审计证据的说法正确的有（ ）。Ⅰ．注册会计师需要获取的审计证 据的数量受其对重大错报风险评估的影响，评估的重大错报风险越高，需要的审 计证据可能越多Ⅱ．注册会计师需要获取的审计证据的数量受审计证据质量的影 响，审计证据质量越高，需要的审计证据可能越少Ⅲ．需获取的审计证据数量与 审计证据质量成反比，注册会计师可以靠获取更多的审计证据来补其质量上的缺 陷Ⅳ．从被审计企业内部获取的审计证据比从外部来源获取的审计证据更可靠 A. Ⅰ．Ⅲ．Ⅳ B. Ⅰ．Ⅱ C. Ⅰ．Ⅱ．Ⅲ．Ⅳ D. Ⅱ．Ⅲ．Ⅳ 2. 【真题】QDII 基金份额净值应在估值日后（ ）内披露。 A.—个月 B.—周 C.两个工作日 D.—个工作日 3.证券公司短期融资券实行余额管理，待偿还短期融资券余额不超过（），在此 范围内证券公司自主确定每期短期融资券的发行规模。 A.净资本的 60% B.净资产的 60% C.净资本的 40% D.净资产的 40% E.净资产的 50% 4.【真题】下列关于基金销售机构在基金销售活动中的行为，说法错误的是（ ）。 A.不得承诺利用基金资产进行利益输送 B.不得以排挤竞争对手为目的，压低基金的收费水平 C.不得以低于成本的销售费用销售基金 D.募集期间可以对认购费打折 5.【真题】开展特定客户资产管理业务，应将委托财产交由具备托管资格的（ ） 托管。 A.中国证监会 B.资产管理人 C.商业银行 D.资产担保人 6.甲公司 2016 年财务报表于 2017 年 4 月 10 日对外报出，假定其 2017 年发生 的下列有关事项均具有重要性，甲公司应当据以调整 2016 年财务报表 的是（?）。 Ⅰ5 月 2 日，自2016 年 9 月即已开始策划的企业合并交易获得股东大会批准Ⅱ4 月 10 日，因某客户所在地发生自然灾害造成重大损失，导致甲公司 2016 年资产 负债表日应收该客户货款按新的情况预计的坏账高于原预计金额Ⅲ4 月 15 日， 发现 2016 年一项重要交易会计处理未充分考虑当时情况，导致虚增 2016 年利润 Ⅳ3 月 12 日，某项于2016 年资产负债表日已存在的未决诉讼结案，由于新的司 法解释出台，甲公司实际支付的赔偿金额大于原已确认预计负债 A. Ⅰ B. Ⅱ、Ⅲ C. Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ D.Ⅳ E. Ⅰ、Ⅲ 7.关于金融资产的计量，下列说法中正确的有（ ）。Ⅰ．交易性金融资产应当 按照取得时的公允价值和相关的交易费用之和作为初始确认金额Ⅱ．可供出售金 融资产应当按取得该金融资产的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金 额Ⅲ．可供出售金融资产应当按照取得时的公允价值作为初始确认金额，相关的 交易费用在发生时计人当期损益Ⅳ．持有至到期投资在持有期间应当按照摊余成 本和实际利率计算确认利息收入，计人投资收益 A. Ⅰ．Ⅱ B. Ⅱ．Ⅳ C.Ⅱ．Ⅲ．Ⅳ D. Ⅰ．Ⅱ．Ⅲ．Ⅳ 8.以下不考虑其他因素，就单项事项而言，符合管理层收购上市公司规定的条件 的有（ ）。Ⅰ．公司董事会共 9 名成员，独立董事为 3 名Ⅱ．公司聘请具有证 券、期货从业资格的资产评估机构提供公司资产评估报告Ⅲ．收购经董事会非关 联董事作出决议，且取得 2 ／3 以上的独立董事同意后，提交公司股东大会审议 Ⅳ．监事会需对本次收购发表独立意见 A. Ⅰ．Ⅱ．Ⅲ B. Ⅱ．Ⅲ．Ⅳ C. Ⅱ．Ⅲ D. Ⅰ．Ⅱ．Ⅲ．Ⅳ 9.甲公司系深交所主板上市公司，拟于 2015 年 10 月申请配股，公司合并报表 2012 年至 2014 年三年累计实现的可分配利润为 9000 万元，母公司 2012 年至 2014 年三年累计实现的可分配利润为 7500 万元，则甲公司以下利润分配方案中 符合配股条件的有（ ）。 A.2012 年至 2014 年以现金方式累计分配利润 900 万元 B.2012 年至 2014 年以现金方式累计分配利润 750