2021年基金从业考试常考计算题总结 .pdfVIP

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1 基金从业考试常考计算题总结 科目一:基金法律法规、职业道德与业务规范 (一)基金认购/ 申购计算☆☆☆ 净认购金额=认购金额/ (1+认购费率) 认购费用 =认购金额-净认购金额 认购份额 =(净认购金额+认购利息)/基金份额面值 【例题】小明用 10000 元认购A 基金,认购费率为 1.5% ,认购期间产生 5 元利息,其中基金份额 面值为 1 元,求认购费用和认购成功后的份额。 【解析】净认购金额=认购金额/ (1+认购费率) =10000/ (1+1.5% )=9852.2 元,认购费用 =认 购金额-净认购金额=10000-9852.2=147.8 元,认购份额= (净认购金额+认购利息)/基金份额面值 =(9852.2+5)/1=9857.2 元。 (二)基金赎回计算☆☆☆ 赎回金额 =赎回当日份额净值×赎回份额 赎回费用 =赎回金额×赎回费用 赎回到账 =赎回金额-赎回费用 【例题】小明赎回 10000 份基金份额,赎回当日份额净值为 1.4 元,赎回费率为 1.5% ,那么到账 金额为多少? 【解析】赎回金额=赎回当日份额净值×赎回份额=1.4×10000=14000 元,赎回费用 =赎回金额× 赎回费用=14000×1.5%=210 元,赎回到账 =赎回金额-赎回费用 =14000-210=13790 元。 (三)基金份额资产计算 基金资产净值 =基金资产-基金负债 基金份额净值 =基金资产净值/基金份额 第 1 页 2 【例题】一个基金持有A 股票 30 万股,每股 10 元;持有 B 股票 10 万股;每股 15 元;同时有银行贷 款 100 万,基金一共发行 200 万份,则基金净值和份额净值风别为多少? 【解析】基金资产=30 万股×10 元 +10 万股×15 元 =450 万元,基金资产净值=基金资产-基金负 债 =450 万元-100 万元=350 万元,基金份额净值=基金资产净值/基金份额 =350 万元/200 万股=1.75 元。 (四)巨额赎回的判定 (赎回-申购)+ (转出-转入)≥10% 即构成巨额赎回。 【例题】基金总份额为 1 亿份,某天赎回基金 1000 万份,申购 600 万份,转出 800 万份,转入 100 万份,是否构成巨额赎回? 【解析】(赎回-申购)+ (转出-转入) = (1000-600 )+ (800-100 )=1100 万,1100 万/1 亿 =11%10% ,构成巨额赎回。 科目二:证券投资基金基础知识 (一)财务比率分析 1. 流动性比率 流动比率=流动资 产 流动负债 流动资产—存货 速动比率 = 流动负债 2. 财务杠杆比率 资产负债率=负债总额 资产总额 权益乘数= 资产总额 所有者权益总额 负债权益比= 负债 所有者权益 利息倍数= (息税前利润) 利息 3. 营运效率比率 第 2 页 3 存货周转率=年销售成本 年均存货 应收账款周转率= 销售收入 年均应收账款 总资产周转率=年销售收入 年均总资产 4. 盈利能力比率 销售利润率= 净利润总额 销售收入总额 资产收益率=净利润总额 总资产总额 净资产收益率= 净利润总额 所有者权益总额 5. 杜邦公式☆☆☆ 净资产收益率= 净利

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