政府投资建设项目审计工作报告.docVIP

政府投资建设项目审计工作报告 我受政府托付，向市人大常委会报告我市政府投资建立工程审计工作开展状况，请予审议。现将状况汇报如下：  一、审计状况  市审计局于XX年9月8日一12月15日组成10个审计组，对八县、市廛东污水处理厂建立工程进展了竣工决算宙计，对王城大道建立工程进展了专项审计调查。十个建立工程总投资11XX万元，查出违规金额l871.3万元，有三家建立单位的局部工程工程未按国家规定进展招投标3850万元，核减工程额1419.8万元，核减率为1.86%。为政府及各建立法人单位节省了建立资金，促进工程建立单位加强了对政府投资建立工程的治理，取得了较好的审计效果。  二、审计查出的主要问题  (一)建立单位违反国家有关根本建立程序问题  1.局部工程应招标未招标3850万元  根据《中华人民共和国招投标法》的规定，工程应全部招标。审计查出存在局部工程主体工程、设计未招标现象。有三家建立单位的局部工程工程未按国家规定进展招投标。其中宜阳县污水 处理工程工程总投资额为4178万元，仅对641万元进展了公开招标，且招投标的资料不完备。其他3537万元(厂区土建、设备及安装、办公楼、管网、勘察、监理等)均未进展招投标。**市王城大道建立工程道路工程的设计工程合同金额为172万元，未进展公开招投标直接托付**市城市建立勘察设计讨论院设计。  2.前期报批手续不合规  根据国家的有关规定，工程工程前期报批手续不齐全的不得开工建立。在建立中，有两家建立单位前期报批手续不齐全就开工。**市王城大道建立工程概算总投资为43000万元，应当经国家进展改革委员会和省发改委批复，但本工程只经过了**市发改委的批复。跨陇海铁路立交桥工程无施工许可证，王城大道建立工程无开工报告。  3.未按代理合同规定进展招标  **市王城大道建立工程在进展公开招投标时于XX年10月17日**市建立委员会与**市东虹廷设工程招标代理有限公司签订合同，托付其代为招标，但在实际招投标过程中，却未履行合同，业主实行自行招标。  4.应作未作环境影响评价报告  **市王城大道建立工程应作未作环境影响评价报告。  5.未经批准擅自变更监理单位。  根据《中华人民共和国招投标法》的规定，中标人应根据合同商定履行义务，完成中标工程。中标人不得向他人转让中标工程，也不得将中标工程肢解后分别向他人转让。**市廛东污水处理厂工程建立单位对监理工程进展了招投标，结果为上海建通工程建立有限公司和河南卓越工程治理有限公司联合体共同中标，标的55万元。但中标签订合同后，双方自行协议变更监理三体为河南卓越工程治理有限公司。  6.建立工程施工设计图纸文件未经审查批准擅自施工  根据《建立工程质量治理条例》的规定，建立单位应当将施工图设计文件报县级以上人民政府行政主管部门或者其他有关部门审查。施工图设计文件未经审查批准的，不得使用。宜阳县污水处理厂建立工程设计图纸文件未经有关部门审查批准擅自施工。  (二)违反国家财政财务规定的问题  1.业务款待费超支20万元。工程建立中，业务款待费支出数额较大，与国家规定的标准有较大悬殊。截至XX年11月30日，宜阳县污水处理厂建立工程共发生业务款待费25万元。在工程概算中规定应发生治理费50万元，按治理费的10%计算。应列支款待费5万元，超支20万元。  2.治理费超支93万元。工程建立中，有2家建立单位治理费支出数额较大，与法律规定的标准有较大悬殊。如**市廛东污水处理厂建立工程建立单位治理费概算为215万元，截止XX年8月31日实际开支259万元，超支44万元。  3.违规列支工程费用105万元。廛东污水处理工程在XX年底已进入试运营，到达了预定可使用状态，但在XX年及XX年该工程的借款产生的利息85万元仍在本工程的建立本钱中列 支是不合规，应计入运营期间的费用。  4.未按规定大额使用现金212万元。有两家建立单位未按规定大额使用观金。如截至XX年11月30日，宜阳县污水处理厂工程建立单位以大额现金支付宜阳县污水处理厂建立工程费用22 笔记153万元。  5.未按规定预留工程质量保证金41.5万元。  汝阳县污水处理厂工程未按规定预留工程质量保证金41.5万元，未经决算直接支付全部合同工程款830万元。  6.虚列工程投资1419.8万元  八县及廛东污水处理工程工程、王城大道共计10个工程，批复总概算11XX万元。经