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新加坡公司报税规划方案-更新版 新加坡公司报税规划方案-更新版 PAGE / NUMPAGES 新加坡公司报税规划方案-更新版 新加坡公司报税规划方案 1. 新加坡公司报税制度概述 新加坡公司报税制度是以本地营业额作为计算依据的。所有新加坡公司都需先注册成为Goods and Services Tax (GST)缴税人，以便在达到缴税门槛时纳税。GST是一个综合性的消费税，为7%。 除了GST，新加坡公司还需缴纳企业所得税 (Corporate Income Tax)。企业所得税为本地公司所缴税金的主要来源，目前税率为17%。 同时，新加坡政府提供大量税收优惠政策，以吸引外资，这些优惠政策包括双重税收协定，研发支出额外扣税，海外营业额减免等等。 2. 新加坡公司报税规划方案 2.1 GST计算 在做好GST注册后，公司销售的产品与服务，需加上7%的消费税。所得款项在首次收到后需在一般销售税申报表中声明并缴纳。 对于GST缴税额较高的公司，在报税计划时可考虑达到GST缴税减免的标准（SGD $1,000,000），这可减少大量的GST缴纳，同时降低公司纳税成本。 2.2 企业所得税计算 对于企业所得税计算，新加坡公司可根据根据本地所得及海外所得作出区分。 对于本地所得，企业所得税是根据公司净利润计算的。公司可采用财务调整计算的方式，以减少企业所得税的累积。 对于海外所得，新加坡企业可享用双重税收协定。在双重税收协定下，企业可申请放弃对在外企业所得的遗产品税收。此外，企业将所得红利从海外公司汇入时可获得小幅减免。 2.3 利用研发支出扣税 新加坡政府为了鼓励企业的创新能力，在研发上予以大幅度的税收扣税。凡在需求上确保合法性的研发费用，如：薪资收支、专业授权、技术固定资产等等，均有效获得税收扣税优惠。 这种税收优惠是直接扣减公司利润的方式，而非扣减应交企业所得税，因此对公司账目具有极大地灵活性。 2.4 海外营业额减免 在某些情况下，本地公司的现金存量良好，但利润低下。新加坡政府为了提高消费、刺激出口，设立了海外营业额减免政策。 在此项政策下，国内制造商的出口销售可享受0%的GST。这意味着，本地制造商可以在出口销售中大量节省GST，同时激发更多的营销活动，提高公司的盈利率。 3. 总结 新加坡作为世界上最繁荣的经济体之一，其税收政策优势十分明显。新加坡政府为吸引外资制定了丰富的税收优惠措施，因此合理并规范地运用这些税收政策，比如GST基数限额、企业所得税计算、研发支出扣税、海外营业额减免等，将更好地促进公司的发展，达到减轻企业负担的目的。