基本建设项目竣工财务决算报表填制说明.doc

PAGE 2 — PAGE 2 — 附件2 基本建设项目竣工财务决算报表填制说明 一、封面如实填写并加盖相关单位的公章 建设性质：固定资产投资按建设性质分为新建、扩建、改建。 二、基本建设项目概况表（建竣决01表） 1．表中各有关项目的设计、概算等指标，根据批准的设计、概算等文件确定的数字填列。实际指标根据项目建设的实际完成情况填列。 2．表中基建支出各项数字是指建设项目从开工之日起至达到办理竣工财务决算之日止发生的全部基本建设支出。 3．表中设计概算批准文号根据实际批准的文件填列，包括各次经批准调整（修正）的概算文件文号。 4．表中收尾工程指建设项目竣工验收后还遗留的少量尾工。 三、基本建设项目竣工财务决算表（建竣决02表） 1．表中资金来源项下“基建拨款”各项、“项目资本”、“项目资本公积”、“基建借款”、“上级拨入投资借款”、“企业债券资金”和资金占用项下“交付使用资产”、“待核销基建支出”、“转出投资”等项目，填列自项目开工建设至竣工止的累计数。 2．表中其余各项目填列办理竣工验收时的结余数。 3．补充资料的“基建投资借款期末余额”反映竣工时尚未偿还的基建投资借款数。 4．资金占用总额等于资金来源总额。 四、基本建设项目交付使用资产总表（建竣决03表） 按单项工程分行填列。表中各栏数字应根据“基本建设项目交付使用资产明细表”（建竣决04表）中相应单项工程项下各明细项的数字汇总填列，其总计数的加总应分别与建竣决02表中的“交付使用资产”及建竣决04表中的各单项工程的总计数加总相一致。 五、基本建设项目交付使用资产明细表（建竣决04表） 本表是用来反映交付使用资产的详细内容，编制时，应对建竣决03表中各单项工程项下的内容作分类明细填列，并按单项工程进行小计，各小计行中各栏数字应与建竣决03表中相应的栏目相一致。