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幼儿园可行性研究报告（2）--第1页 幼儿园可行性研究报告（2） 幼儿园可行性研究报告 第九部分 幼儿园项目财务评价分析 一、幼儿园项目总投资估算 二、幼儿园项目资金筹措 一个建设项目所需要的投资资金，可以从多个来源渠道获得。项 目可行性研究阶段，资金筹措工作是根据对建设项目固定资产投资估 算和流动资金估算的结果，研究落实资金的来源渠道和筹措方式，从 中选择条件优惠的资金。可行性研究报告中，应对每一种来源渠道的 资金及其筹措方式逐一论述。并附有必要的计算表格和附件。可行性 研究中，应对下列内容加以说明： (一)资金来源 (二)项目筹资方案 三、幼儿园项目投资使用计划 (一)投资使用计划 (二)借款偿还计划 四、项目财务评价说明财务测算假定 (一)计算依据及相关说明 (二)项目测算基本设定 五、幼儿园项目总成本费用估算 (一)直接成本 (二)工资及福利费用 (三)折旧及摊销 (四)工资及福利费用 (五)修理费 (六)财务费用 (七)其他费用 (八)财务费用 (九)总成本费用 幼儿园可行性研究报告（2）--第1页 幼儿园可行性研究报告（2）--第2页 六、销售收入、销售税金及附加和增值税估算 (一)销售收入 (二)销售税金及附加 (三)增值税 (四)销售收入、销售税金及附加和增值税估算 七、损益及利润分配估算 八、现金流估算 (一)项目投资现金流估算 (二)项目资本金现金流估算 第十部分 幼儿园项目不确定性分析 在对建设项目进行评价时，所采用的数据多数来自预测和估算。 由于资料和信息的有限性，将来的实际情况可能与此有出入，这对项 目投资决策会带来风险。为避免或尽可能减少风险，就要分析不确定 性因素对项目经济评价指标的影响，以确定项目的可靠性，这就是不 确定性分析。 根据分析内容和侧重面不同，不确定性分析可分为盈亏平衡分析、 敏感性分析和概率分析。在可行性研究中，一般要进行的盈亏平衡平 分析、敏感性分配和概率分析，可视项目情况而定。 (一)盈亏平衡分析 (二)敏感性分析 第十一部分 幼儿园项目财务效益、经济和社会效益评价 在建设项目的技术路线确定以后，必须对不同的方案进行财务、 经济效益评价，判断项目在经济上是否可行，并比选出优秀方案。本 部分的评价结论是建议方案取舍的主要依据之一，也是对建设项目进 行投资决策的重要依据。本部分就可行性研究报告中财务、经济与社 会效益评价的主要内容做一概要说明 一、财务评价 财务评价是考察项目建成后的获利能力、债务偿还能力及外汇平 衡能力的财务状况，以判断建设项目在财务上的可行性。财务评价多 用静态分析与动态分析相结合，以动态为主的办法进行。并用财务评 幼儿园可行性研究报告（2）--第2页 幼儿园可行性研究报告（2）--第3页 价指标分别和相应的基准参数——财务基准收益率、行业平均投资回 收期、平均投资利润率、投资利税率相比较，以判断项目在财务上是 否可行。