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k销售及收款业务核算第1页/共40页 一、销售业务核算 为了企业销售部门根据合同约定，按销售产品的名称、数量、单价、金额等向购货单位开具的销货发票, 作为单据录入到应收系统，并对此进行审核。 【例4.1】对以下蓝梦公司2004年1月份的销售业务进行单据处理。第2页/共40页 一、销售业务核算 ① 12日，市场部付海涛向北京育才技术学校售出电子商务讲座600套，单价25元，货税款尚未收到（发票号Z114，客户代码：9，行业性质：事业单位，电话开户银行：工行丰台支行，账号89117-17，邮政编码：100099）。借：应收账款（1131） 17 550 贷：主营业务收入─电子商务讲座（510102） 15 000 应交税金─应交增值税（销项税额） 2 550 第3页/共40页 一、销售业务核算 ② 14日，市场部付海涛向天津海达公司销售商品一批：多媒体课件50套，单价58元；多媒体开发工具1套，单价8000元；网页制作工具1套，单价1200元；多媒体教程50套，单价32元。货税款以不带息商业承兑汇票方式结算（票号：8806；期限，三个月）。借：应收票据（1111） 16 029 贷：主营业务收入─多媒体课件（510105） 2 900 主营业务收入─多媒体开发工具（510103）8 000 主营业务收入─网页制作工具（510104） 1 200 主营业务收入─多媒体教程（510101） 1 600 应交税金─应交增值税（销项税额） 2 329第4页/共40页 一、销售业务核算三、网络课程制作特色1.填制销售发票 填制销售发票，就是对向购货单位开具的销售发票进行录入。在进行单据录入前，首先确定单据名称、单据类型以及方向。然后根据业务内容录入有关信息。录入时首先用代码录入客户名称，与客户相关内容由系统自动显示；其次进行货物名称、数量和金额等内容的录入；最后保存退出。 如果该购货单位、付款条件、部门、业务员是新增的，应先进行增加客户档案的操作。 第5页/共40页 以业务①为例。 操作：进入应收系统。执行“日常处理”｜“应收单据处理”｜“应收单据录入”命令，打开“单据类别”对话框。 操作：进入应收系统。执行“日常处理”｜“应收单据处理”｜“应收单据录入”命令，打开“单据类别”对话框。 操作：进入应收系统。执行“日常处理”｜“应收单据处理”｜“应收单据录入”命令，打开“单据类别”对话框。 操作：选择单据名称“销售发票”；单据类型“销售专用发票”；单据方向“正向”后，单击“确认”按钮，进入“销售专用发票”录入窗口。 操作：选择单据名称“销售发票”；单据类型“销售专用发票”；单据方向“正向”后，单击“确认”按钮，进入“销售专用发票”录入窗口。 操作：选择单据名称“销售发票”；单据类型“销售专用发票”；单据方向“正向”后，单击“确认”按钮，进入“销售专用发票”录入窗口。 操作：选择单据名称“销售发票”；单据类型“销售专用发票”；单据方向“正向”后，单击“确认”按钮，进入“销售专用发票”录入窗口。 操作：选择单据名称“销售发票”；单据类型“销售专用发票”；单据方向“正向”后，单击“确认”按钮，进入“销售专用发票”录入窗口。 操作：选择单据名称“销售发票”；单据类型“销售专用发票”；单据方向“正向”后，单击“确认”按钮，进入“销售专用发票”录入窗口。 操作：选择单据名称“销售发票”；单据类型“销售专用发票”；单据方向“正向”后，单击“确认”按钮，进入“销售专用发票”录入窗口。 操作：根据示例进行单据录入，录入完毕后，单击“保存”按钮，即可保存当前新增的单据。 操作：根据示例进行单据录入，录入完毕后，单击“保存”按钮，即可保存当前新增的单据。 操作：根据示例进行单据录入，录入完毕后，单击“保存”按钮，即可保存当前新增的单据。 操作：根据示例进行单据录入，录入完毕