信用管理课件.ppt

为什么建立独立的信用部门——业务部门信用管理缺陷 管理模式二：企业没有信用管理部门，由业务部门负责赊销和信用风险 管理理由：业务部门在销售第一线，最了解客户信用状况。 管理效果：企业销售额很高。但是，信用政策扩张，企业各项费用巨大，利润很低，有时是负值。管理漏洞明显，腐败现象突出。 原因：财务部门是企业中偏于激进的部门，其销售愿望远远大于控制风险的愿望。监控机制不健全。 结论：业务部门掌管信用管理职能是激进型管理模式 风险巨大 业务部门 利润 总利润 信用成本 紧 信用政策 松 第三十页，共三十二页。 现代企业的科学信用管理组织结构模式——建立独立信用管理部门 结论：独立信用管理部门能够达到企业利润最大化 第三十一页，共三十二页。 内容总结 “3+1”科学信用管理模式。信用（CREDIT）概念：以偿还为条件的价值运动的特殊方式。是价值交换滞后的一方未按照承诺履行价值回报。人类经济活动经历了三个阶段：自然经济、货币经济和信用经济。两者相差是10倍至20倍。很多欧美企业机会成本（利息）是坏账成本的10倍以上，因此称为10：1规律。国家统计局统计：1999年，我国全国规模工业企业三项成本的总和占销售收入的14%。1、企业信用管理知识是我国企业界的“稀缺知识”（2000年统计）。我国企业中从事系统、完善的信用管理的非外资企业比例为0.1%。管理效果：企业费用很低，信用评价数据很好看。原因：财务部门是企业中偏于激进的部门，其销售愿望远远大于控制风险的愿望 第三十二页，共三十二页。 “3+1”科学信用管理模式 第一页，共三十二页。 第一部分 企业信用管理基础知识及“3+1”科学信用管理模式 第一讲 信用的基础知识 第二页，共三十二页。 一、 什么是信用？ 信用（CREDIT）概念：以偿还为条件的价值运动的特殊方式。 特点一：只体现在有价值交换的条件下； 特点二：价值交换的一方对另一方存在滞后性。 信用的表象反映是价值交换一方的偿付能力和偿付意愿。 西方人在经济交往中更关注价值交换方的偿付能力。 中国人在经济交往中更关注价值交换方的偿付意愿。 在金融融资、贷款、投资、贸易赊销、经济合作、服务中，信用无处不在。 授予价值 偿还价值 后期偿还 前期授予 A B 第三页，共三十二页。 二、 什么是信用风险 是信用交易行为出现的经济损失。 是价值交换滞后的一方未按照承诺履行价值回报。 信用风险体现在价值回报的灭失或价值回报的缺损。 信用风险在经济交往频繁的金融、投资和贸易活动中普遍存在。 对于企业信用风险来说，表现为赊销拖欠、预付款拖欠、预支透支拖欠等行为。而最主要信用风险来自赊销拖欠，所以，狭义的企业信用风险就是指赊销带来的风险。 前期授予 后期偿还 授予价值 偿还价值 第四页，共三十二页。 三、 企业为什么要赊销 企业赊销行为的产生，主要原因是因为路途遥远。 从价值交换的成本上讲，赊销赊购是费用最低廉的价值交换活动。 买方市场的主要特征就是赊销。从市场经济条件下竞争的角度讲，世界市场呈现买方市场特征，中国市场也进入买方市场特征，商品过剩，赊销成为商业中主要的竞争手段之一，不赊销就无法竞争和生存。融入世界市场的中国市场必然是高度发达的赊销市场。 从企业经营的角度讲，商品是剩余的，资金永远是短缺的，买方希望超越资金的限制更多地购买产品，扩大经营规模和效益。 第五页，共三十二页。 信用销售是成本最低的交易手段 人类经济活动经历了三个阶段：自然经济、货币经济和信用经济； 自然经济的特征是物物交换，成本最高昂； 货币经济的特征是以特殊单一商品－－货币作为物物交换的桥梁，虽然成本较自然经济下降，但仍有较高的货币成本； 信用经济的特征是以信用作为物物交换的桥梁，因为信用成本最低（理论上没有成本），所以是现代社会企业交易的最佳方式。 第六页，共三十二页。 四、企业赊销为什么会出现信用风险 客观原因： 1、客户无力偿还（有意愿无能力）。占总信用风险的23%。 A 客户经营走向衰败，倒闭破产； B 扩张速度快，资金有限，无法按期筹措足够的偿付资金； C 买方偶然性原因（例如投资失误）出现财务危机而无法支付。 2、客户恶意欠账和诈骗（根本无意愿）。占总信用风险的11%。 3、客户占压卖方的资金（意愿缺损）。占总信用风险66%。 外部原因： 我国商业市场不健全，法律制度不完善，社会信用体制存