AO在就业再就业培训审计调查中的应用.docx

可编辑 精品 AO 在就业再就业培训审计调查中的应用 审计署南京特派办 余向阳 吴笑凡 一、实例概述 (一)审计项目名称。 湖北省 2007 年社会保障资金专项审计调查 (二)所属行业。 社会保障 (三)项目实施时间。 2008 年 11 月 10 日至 12 月 15 日 (四)项目背景介绍。 就业再就业培训是国家为了提高劳动者素质、促进就业采 取的一项惠民措施。对新就业人员、失业人员、进城务工人员 进行就业再就业培训，可以提高其劳动技能、拓宽其就业渠道， 有效促进就业再就业，缓解就业压力，维护社会稳定。国家历 来重视对劳动者的职业培训，尤其是 2008 年底世界金融危机 对我国经济的影响逐渐显现 ，大批进城务工人员提前返乡 ，这 部分富余劳动力给我国的就业形势产生了巨大压力，国家出台 多种措施帮助返乡人员尽早实现再就业，其中对其进行培训提 高技能水平是一项重要举措。为了摸清各地就业再就业培训政 策的执行情况 ，审计署于 2008 年底组织 12 个特派员办事处对 12 个省(直辖市)劳动保障部门及所属单位 2007 年管理使用 的各项社会保障资金及各单位截至 2007 年底资产负债状况进 行了专项审计调查，其中对就业再就业资金的管理使用情况进 可编辑 精品 行重点调查。我办具体负责对湖北省的审计调查。审计调查组 选取了武汉市和宜昌市作为审计抽查的重点地区，并首先在武 汉市利用 AO 系统对市本级的就业再就业培训情况进行了审查， 并将获得的经验在宜昌市推广应用，取得了良好效果。 (五)项目审查数据量。 湖北省就业再就业培训没有全省统一的信息管理系统，各 级劳动就业主管部门负责各自范围内的就业再就业培训管理工 作。各培训机构以培训学员名单及相关证明材料为依据向劳动 就业主管部门申请就业再就业培训补贴。劳动就业主管部门仅 以培训机构上报的电子文档(主要是 Excel 电子表格)的形式， 保存培训学员数据，形成就业再就业培训台账 ，没有统一格式 的数据库。审计抽查的武汉市本级 2007 年度就业再就业培训 人员(实际培训时间为 2006 年第四季度至 2007 年第三季度 ) 共计约 10 万人次 ，培训台账数据量约 85MB,分别保存在 686 个电子文档中。 审计人员在此次审计调查中开展了全过程数据审计， 充分 利用 AO 系统在数据采集、整理、分析等方面的强大功能和成 熟工具，对培训台账数据进行汇总、分析、筛选， 排查审计线 索 ，确定审计重点。 (六)项目最终结果。 此次审计调查共报送审计调查报告 1 篇 ，审计简报 4 篇 ， 被署《重要信息要目》采用 3 篇次 ，被中办、国办采用 3 篇次 ， 被国家领导人批示 3 篇次。其中 ，利用 AO 系统查出的劳动就 业主管部门和职业培训机构骗取、套取培训补贴的问题被署《重 可编辑 精品 要信息要目》采用，并被中办、国办采用，被国家领导人批示。 二、项目具体实施过程 (一) AO 系统应用介绍。 1 ．审前调查和审计调查实施方案的编制。 审前调查中，审计调查组通过 OA 系统下载项目信息，在 AO 中利用下载的项目信息建立审计项目，并根据审前调查资料 编制审计调查实施方案。通过对湖北省就业再就业培训总体情 况的分析，确定了重点抽查地区及重点事项，并明确了审计调 查组成员的分工。然后根据审计调查实施方案，在 AO 中编制 审计事项，设置了人员分工，导出项目信息文件给其他审计人 员建立项目。 2 ．电子数据的采集、转换和清理。 审计人员从武汉市劳动就业主管部门取得 2007 年度市本 级就业再就业培训台账，由于培训台账采取分培训单位、培训 批次的形式保存 ，总计有 686 个电子文档 ，约 85MB。审计人 员根据前期掌握的情况， 初步确定完整的数据分析需求内容 ， 在数据格式、数据采集方式等方面选定最佳方式 ，规划了统一 的数据格式 ，根据分工将所有台账合并到统一的 Excel 表格中， 合并后的数据约 30MB ；然后将采集的数据导入 AO 系统， 进 行清理、转换， 包括确认输入数据、 修改错误值、替换空值、 保证数据值落入定义域中、 消除冗余数据、 解决数据中的冲突 等。 3 ．以 AO 为主平台辅助审计。 对就业再就业培训数据进行多维分析，通过建立培训未成 可编辑 精品 年人模型，培训已到退休年龄人员模型，重复培训模型，就业 证、优惠证或失业证号码连号模型等筛选出不符合政策规定的 就业再就业培训人员名单和存在重大疑点的培训机构，对其进 行延伸调查。 4 ．利用 AO 对项目资料进行管理。 运用 AO “审计底稿”中的“审计日记”、“审计证据”、“审 计底稿”功能，对应审计事项编写审计日记，对已落实疑点