张家界旅游学校财务内部审计制度.docVIP

张家界旅游学校财务内部审计制度 为了规范学校财务内审工作，加强学校财务管理，严格执行收支两条线的财务规定，提高资金使用效率，维护财政纪律，促进廉政建设，根据上级相关政策，结合我校实际，特制订本制度。 一、学校成立以党总支书记、工会主席、教职工代表组成的财务内部审计工作小组，负责学校财务的内部审计工作。 二、学校定期对财务等相关部门进行内部审计，原则上每学期一次，对接待、车辆等开支每半年审查一次，审计结果按规定上报。 三、审计原则:根据国家方针政策、财务法规和学校有关规章制度，主要对本校财务部门经办的经济活动进行校内审计。 四、审计范围:学校财务收支情况;各处部室经费收支情况;食堂经营情况;工会经费拔付情况及基建项目等。 五、审计内容与方法: 1、检查学校既定的方针、政策、计划、规章制度是否认真执行，尤其是否按经费预算进行合理支出，强化学校财务计划管理。 2、查明学校财产(含各种设备)的核算范围是否健全、完善，查点实物，是否帐实相符，从而维护学校财产不受损失。 3、检查学校开源节流的情况，保证学校不断提高经济效益。 4、检查学校是否有违反政策、法令和财经纪律及铺张浪费与不正之风的行为，一经发现要及时向学校领导汇报或直接向上级有关部门反映。 5、评价学校各部门完成各项任务的质量。 6、提出改进经营管理的建议。 重点审计会计凭证、会计帐簿、会计报表、原始凭证的审批和报销手续是否真实、准确、合法;学校使用的内部管理数据是否真实、可靠。 六、审计要求: 1、审计人员要坚持原则，秉公办事。 2、掌握政策、实事求是。 3、审计结果如实向有关领导汇报，并按学校规定定期进行校务公开。