商业银行第二章银行资本.pptxVIP

第二章;第二章 商业银行资本;第一节 银行资本金的构成;一、股本;二、盈余;三、债务资本 ;四、其他来源;第二节 银行资本充足性及其测定;一、银行资本充足性及其意义;二、银行资本充足性的测定;三、 《巴塞尔协议》;;;;　 例如：一家银行的资本规模为100万元人民币，总资产为1500万元人民币，该行的资产负债表内和表外项目 　　;1）首先计算表外项目的信用对等额，将表外项目转变为对等数量的银行贷款，以衡量银行的风险。 表外项目 账面价值 转换系数 对等信贷额 银行提供的 备用信用证 150 × 1.00 = 150 对企业的 长期信贷承诺 300 × 0.5 = 150 ;2）然后将表内资产和表外项目（对等信贷额）乘以相应的风险权数，结果如下： 风险权重为0%类 现金 75 短期政府债券 300 风险权重为20%类 国内银行存款 75 备用信用证的信用对等额 150 风险权重为50%类 家庭住宅抵押贷款 75 风险权重为100%类 对企业的贷款 975 对企业的长期信贷承诺对等额 150 ; 银行风险加权总资产=（75+300）×0+ （75+150）×0.2+75×0.5+(975+150) ×1 =1207.5 3)该银行的资本充足率=总资本/风险加权总资产 =100/1207.5 =8.28% 该银行的资本充足率达到了《巴塞尔协议》规定的8%的要求。 ;;但是1988年协议也存在不足，主要表现在： 1．仅涉及信用风险，直到1996年才将对市场风险监管纳入到资本充足率的框架下，对银行的操作风险没有提及。 2．粗线条的风险权重不能精确地把资本与银行面临的风险密切结合在一起，未能从监管上为银行改善自己的风险管理水平提供激励。;3．在计算资本充足率时，确认资产（包括对政府、银行、企业的债权）风险权重的大小主要依据债务人所在国是否为国际经合组织??员国，成员国的主权风险为零，而非经合组织成员国的主权风险为20%。OECD与非OECD的划分标准带有明显的“国别歧视”。 4．对所有企业，无论其信用如何，风险权重均为100%。;第三节 银行的资本管理与对策：分子对策和分母对策;一、分子对策;;2、对资本内部筹集的评价 ;资本内部筹集受到的限制： 1）监管当局对银行的限制。 2）银行所能获得的净利润规模的限制。 3）受银行股利分配政策的影响。;; 1．发行普通股(核心资本) 1）普通股股金是不需要偿还的，银行可以长期使用，资金的稳定性高； 2）对投资者较有吸引力。 发行普通股筹资可能存在的问题： 1）发行成本较高。 2）会削弱原股东对银行的控制权。 3）会影响每股收益。 ;2．发行优先股（附属资本） 　　　优先股股东按事先约定的条件取得固定利率的股息，优先股股东没有投票权。 优先股类型： 永久不偿还优先股；有期限优先股； 可转换为普通股的优先股；不可转换优先股。 ;以优先股形式筹集资本的优点： 1）不削弱普通股股东的控制权； 2）优先股的融资成本是事先确定的； 3）当商业银行运用资金获利的能力要高于优先股的股息率时，银行财务杠杆的效力会得到增强。 缺点：可能比一般负债成本高。;3．发行资本票据和资本债券（附属资本） 债务资本所有者的求偿权排在各类银行存款所有者之后（故称次级债务），并且其原始期限较长。