第7章金融风险管理BaselII.pptVIP

（2）中小企业的资本要求：规模调整 IRB 法允许银行对公司风险暴露单独区分中小企业的暴露。因此在计算中小企业暴露的资本要求K时，必须从企业规模的维度对资产相关性公式进行调整。调整后的相关性系数计算公式如下： 其中，S 是总的年销售额，以百万欧元为单位，S 的取值范围为[500，5000]。根据相关性系数R 再计算得到中小企业暴露非预期损失的资本要求。 山东财经大学 金融学院 第六十二页，共八十一页。 （3）专业贷款的资本要求 对于高波动性商用房地产，如果银行能够满足自己估计违约概率的要求，则银行可采用与其他专业贷款相同的公式计算资本要求。否则，银行须使用下面经修正后的资产相关性系数来计算资本要求： 根据上述风险因子计算出来的资本要求K 是按照各类风险暴露的百分比来表示的，因此将违约风险暴露EAD与对应的资本要求的12.5倍相乘即可得到风险加权资产的规模： 信用风险加权资产=EAD×K×12.5 山东财经大学 金融学院 第六十三页，共八十一页。 5、IRB初级法和高级法的比较（风险因子提供者对比） 初级法下，银行只需自行估计PD，其余三个风险因子（LGD、EAD、M）则采用监管当局的估计值；而在高级法下， 银行必须在满足最低标准的前提下自己估计四个风险因子。 数据 初级法 高级法 违约概率（PD ） 银行提供的估计值 银行提供的估计值 违约损失率（LGD） 委员会监管指标 银行提供的估计值 违约风险暴露（EAD） 委员会监管指标 银行提供的估计值 期限（M） 委员会监管指标 银行估计值 山东财经大学 金融学院 第六十四页，共八十一页。 3、附属资本=未公开储备+资产重估准备金+普通准备金或呆帐准备金+带有股本性质的债券工具（也称混合资本工具 ）+次级债券工具（也称长期附属债务 ） 未公开储备：包括虽未公开但已经反映在损益表上,并为银行监管机构所接受的储备，不与任何呆帐准备金或其它已知的负债有关, 随时不受限制地用于应付未来不可预见的损失。 资产重估储备:通常有两种形式,一是对记入银行资产负债表内自身房产正式重估;二是具有隐蔽价值的资本的名义增值,是银行持有的证券的市场价值相对于历史成本的名义增值，因为这种潜在收益尚未实现，证券市价和历史成本价的差额一般打55%的折扣后才能计入附属资本。 普通准备金或普通呆帐准备金:用于防备目前尚不能确定的损失,但不能用于已确认的损失或某项特别资产价值明显下降的部分。 山东财经大学 金融学院 第三十页，共八十一页。 混合资本工具:它既带有一定的股本性质,又带有一定的债务性质.例如英国的永久债务工具和美国的强制性可转换债务工具。 次级债券工具:次级债券是指偿还次序优于公司股本权益、但低于公司一般债务的一种债务形式。各种证券的求偿权优先顺序为：一般债务 次级债务 优先股 普通股。 4、Basel II 沿用了1996年修正案《补充协议》，在一级资本（核心资本）和二级资本（附属资本）的基础上，增加了三级资本的概念。三级资本由短期次级债务组成，应付市场风险。 山东财经大学 金融学院 第三十一页，共八十一页。 （二）Basel Ⅱ关于风险加权资产的定义 资本充足率公式中的分母部分统称为风险加权资产，代表银行风险的计量指标。 山东财经大学 金融学院 第三十二页，共八十一页。 山东财经大学 金融学院 第三十三页，共八十一页。 风险加权资产的计算 一、信用风险加权资产的计算 二、市场风险加权资产的计算 三、操作风险加权资产的计算 山东财经大学 金融学院 第三十四页，共八十一页。 一、计量信用风险加权资产的方法 计量信用风险的方法有标准法（standardized approach） 、基本内部评级法和高级内部评级法。 (internal-based rating approach IRB) 允许银行根据自身的风险管理水平和业务的复杂程度灵活运用这些方法： 业务相对简单、管理相对薄弱的银行暂时先使用标准法； 实力较强的银行可以直接使用内部评级法(IRB)。 山东财经大学 金融学院 第三十五页，共八十一页。 （一）标准法（standardized approach） 1、首先进行资产分类 主要是指信用资产的名义价值或市场价值 对主权国家和中央银行的债权 对非中央政府公共部门实体的债权 对多边开发银行的债权 对银行和证券公司的债权 对公司的债权 对零售的债权 由居民房地产抵押和商用房地产抵押的债权 逾期贷款 其他资产 表外项目等 山东财经大学 金融学院 第三十六页，共八十一页。 2、确定风险权重 Basel I（1988）将银行的表内和表外项目划分为0、2