第二章商业银行资本金的管理(商业银行经营管理学湖南.pptVIP

过渡期的安排 考虑到各国和各银行的实际情况，巴塞尔委员会对实施新巴塞尔协议作了过渡期的安排。具体包括：对各国全面实施新协议给予三年的过渡期；对初级法下对公司、银行和国家风险暴露以及零售业务的处理，安排了三年过渡期。 第三十页，共四十三页。 §2.4 商业银行资本金管理策略 本节主要知识点： 内源资本策略 外源资本策略 资产结构调整与风险控制策略 第三十一页，共四十三页。 返回目录 * 第二章  商业银行资本金的管理 第一页，共四十三页。 本章目录 学习指引 §2.1商业银行资本金的功能与构成 §2.2巴塞尔协议与资本充足率的测定 §2.3《巴塞尔协议》的发展 §2.4商业银行资本金管理的策略 §2.5案例分析 复习思考题 第二页，共四十三页。 学习指引 　　主要内容：商业银行资本金的功能与构成；《巴塞尔协议》产生的背景、基本内容与资本充足率的测定； 《巴塞尔新资本协议》产生的背景与改进 ；内源资本、外源资本与风险控制策略。 　　学习重点：商业银行资本金的功能；商业银行资本金的界定； 《巴塞尔新资本协议》；标准法和内部评级法；商业银行资本金的管理与计算。 第三页，共四十三页。 §2.1商业银行资本金的功能与构成 本节主要知识点： 商业银行资本金的功能 商业银行资本金的构成 第四页，共四十三页。 一、商业银行资本金的功能 营业功能 商业银行的设立必须拥有一定数量的资本金。 保护功能 商业银行资本金在一定程度上可使客户资金免受损失，从而在一定程度上保证了银行的安全。 管理功能 外部监管人利用资本充足率等对银行实行监管；银行管理者根据资本充足率等进行资产负债结构调整。 第五页，共四十三页。 二、商业银行资本金的构成 银行资本金 普通资本 优先资本 其他资本 普通股 资本盈余 未分配利润 等 优先股 资本票据 资本债券 可转换债券等 资本准备金 贷款损失准备金 证券损失准备金 商业银行资本金的构成图 第六页，共四十三页。 §2.2巴塞尔协议与资本充足率的测定 本节主要知识点： 《巴塞尔协议》产生的背景 《巴塞尔协议》的基本内容 资本充足率的测定 第七页，共四十三页。 一、《巴塞尔协议》产生的背景 竞争日趋激烈 金融风险日趋国际化 金融衍生工具的广泛使用加大了银行的风险 国际金融市场格局发生变化 跨国银行在多国设立机构，使得任何一国金融当局都无法实施有效监管 产生背景 第八页，共四十三页。 二、《巴塞尔协议》的基本内容 划分资本 规定资产的风险权重 规定商业银行资本充足率的最低标准 过渡期安排 第九页，共四十三页。 划分资本 核心资本 银行股本： 从税后利润中提取的公开储备。 附属资本 未公开储备； 重估储备； 普通准备金或普通呆帐准备金； 带有债务性质的资本工具等 第十页，共四十三页。 规定资产的风险权重 表内资产的权重 表内资产的风险权重分五级： 0：包括现金、国家政府或央行的债权等资产 10%：包括本国公共部门担保的贷款等资产 20%：包括在经合组织成员国注册的银行债权等资产 50%：指以完全用于居住的房产作抵押的贷款 100%：包括对私人机构的债权等资产 表外项目的信用转换系数 表外资产转换系数分四级：0；20%；50%；100%。 第十一页，共四十三页。 规定商业银行资本充足率的最低标准 全部资本充足率不得低于8％， 核心资本充足率不得低于4％。 第十二页，共四十三页。 过渡期安排 1990年底，资本风险资产比率最低标准为7.25％，资本中至少一半是核心资本；1992年底以前，资产与风险资产比率应达到规定的资本充足率标准。 第十三页，共四十三页。 三、资本充足率的测定 资本充足率的测定公式 资本总额=核心资本+附属资本 风险资产总额=表内风险资产总额+表外风险资产总额 　　　　　　=∑表内资产×风险权重+∑表外项目×信 　　　　　　 用转换系数×相应表内资产的风险权重 第十四页，共四十三页。 §2.3 《巴塞尔协议》的发展 本节主要知识点： 《有效银行监管的核心原则》 《巴塞尔新资本协议》 第十五页，共四十三页。 一、《有效银行监管的核心原则》 核心原则产生的背景 核心原则的内容 核心原则的特点 第十六页，共四十三页。 核心原则产生的背景 20世纪90年代以来，以金融衍生产品为主的市场交易风险屡屡发生，致使银行倒闭和巨额亏损事件层出不穷。于是，1997年9月，巴塞尔银行业条例和监管委员会（即巴塞尔委员会）颁布了《有效银行监管的核心原则》（即巴塞尔原则，共25条）将风险管理领域扩展到银行业的各个方面，以建立更为有效的风险控制机制。 第十七页，共四十三页。 核心原则的内容 对银行监管体系和必要银行监管法律框架的要求； 对被监管银行入