年终奖工资个税最优测算模型.xlsxVIP

本表，用于 测算 年终奖 是单独申报 还是 合并申报 金蝶做账软件财税实操 一、请输入 基本信息 1.1 每月固定工资 18,000.00 2.1 年终奖的金额 120,000.00 1.2 每月子女教育专项附加 1,000.00 1.3 每月抚养3岁以下娃娃的专项附加 1.4 每月赡养60岁以上老人的专项附加 2,000.00 1.5 每月租房的专项附加 1,500.00 1.6 每月房贷的专项附加 请 手动修改 黄颜色单元格的值，以便 自动计算税金，并得出结论 1.7 每月继续教育的专项附加 400.00 1.8 全年大病开支中，自费部分的金额 20,896.00 二、计算过程如下 2.3 假设 年终奖(120000) 和 工资(216000)一并申报 2.1 工资薪金部分（尚未考虑 年终奖） 2.2 年终奖单独申报的税率 3.1 工资薪金部分（尚未考虑 年终奖） 2.1.1 全年工资合计 216000 2.2.1 奖金分摊至每月 10000 3.1.1 全年工资合计 336000 2.1.2 全年子女教育 12000 3.1.2 全年子女教育 12000 2.1.3 全年抚养3岁以下的娃娃 0 2.2.2 适用税率 0.1 3.1.3 全年抚养3岁以下的娃娃 0 2.1.4 全年赡养60周岁以上的老人 24000 2.2.3 使用速算扣除数 210 3.1.4 全年赡养60周岁以上的老人 24000 2.1.5 全年租房 18000 3.1.5 全年租房 18000 2.1.6 全年房贷 0 2.2.4 奖金应缴纳个税 11790 3.1.6 全年房贷 0 2.1.7 全年继续教育 4800 3.1.7 全年继续教育 4800 2.1.8 全年大病支出 5896 3.1.8 全年大病支出 5896 2.1.10 全年专项扣除（每月5000） 60000 3.1.10 全年专项扣除（每月5000） 60000 2.1.11 全年应纳税所得额 91304 3.1.11 全年应纳税所得额 211304 2.1.12 适用 税率 10% 3.1.12 适用 税率 0.2 2.1.13 适用 速算扣除数 2520 3.1.13 适用 速算扣除数 16920 2.1.14 工资薪金部分，全年应纳个税 6610.4 3.1.14 工资薪金部分，全年应纳个税 25340.8 假设，年终奖单独申报个税，则上述情况，应纳个税合计 18400.4 6610.4+11790 三、结论（当前情况，每月工资：1000元；年终奖：元，如果 年终奖单独申报，需要缴纳个税：元，如何 年终奖 和 工资薪金，一并申报，需要缴纳个税：元），应选择：单独申报 应纳税所得额=综合所得-依法规定的免征额-5000元(基本减除费用)-社保公积金个人部分(个人基本养老保险、基本医疗保险、失业保险、住房公积金等专项扣除项目)-专项附加扣除项目(子女教育支出、继续教育支出、大病医疗支出、住房贷款利息或者住房租金、赡养老人支出等)。 个人应缴纳的个人所得税=应纳税所得额×税率%(分级计算税率)。 个人所得税的计算方式是：应纳税所得额=月度收入-5000元（起征点）-专项扣除（三险一金等）-专项附加扣除-依法确定的其他扣除。应纳个人所得税税额=应纳税所得额×适用税率-速算扣除数。 个人所得税根据不同的征税项目，分别规定了三种不同的税率： 1. 工资、薪金所得，适用7级超额累进税率，按月应纳税所得额计算征税。该税率按个人月工资、薪金应税所得额划分级距，最高一级为45%，最低一级为