《税法》教学大纲节选.docxVIP

1.《税法》教学大纲（节选） （Taxation Laws） 课程代码：1B10517学分：4总学时数：64理论时数：48实验时数：16 先修课程：经济法开课对象：财务管理专业 一、课程的性质本课程是财务管理专业的核心课程，是学生参加初级会计职称证书考试、注册会计师、注册 税务师考试、经济师考试等必考的一门课。通过本课程的学习，应使学生掌握税法的基本知 识、流转税法与关税法、资源税法等，对我国的现行税收体系有一个比拟概括的了解，能掌 握税收的征收方法及计算方法，增强学生整体的会计和税务管理素质，为学生今后从事财务 管理、税务工作、会计实务工作打下坚实的基础。 二、课程教学目标 课程重点支持以下毕业要求指标点：满足财务管理专业学生毕业的第七项要求：“掌握 金融学、会计学、财务学等相关学科理论知识，熟悉我国经济法规和税收法规。使专业学 生了解我国的税收体制，掌握企业纳税申报和税额计算等涉税事项的基本知识，具备纳税申 报的能力要求，为企业进行税收筹划和税收风险分析打下基础。 能力目标： 知识目标： 价值塑造目标： 本课程将融合课程思政内容，将德育内容融入课程体系，支撑和满足财务管理专业毕 业的第一项要求:“形成对人生价值的正确认识和积极向上的人生观、价值观，养成对国家、 民族、社会和他人的责任感和奉献精神”。通过课程内容与德育相关内容融合的设计，使学 生在具备专业能力的基础上，到达思想道德要求。 三、课程内容及教学基本要求 讲授第一章之前要先进行说课，介绍本门课程在专业课程中的地位及与其他课程的关 系，介绍本课程教学理念，提出学习要求，明确考核方法，概括说明本课程适宜的学习方法。 对每局部的学习都要讲明学习方法。 （一）理论讲授局部第1章税法概论 ［教学目的和要求］ 在本章的学习中，要求了解我国税法的产生和开展，掌握税收的概念，重点掌握和理解 税收制度的构成要素，掌握税收的分类方法及具体分类。理解税收的必要性和积极作用，培 育依法纳税理念，树立遵纪守法和依法纳税的基本意识。 ［教学内容］ 课堂教学内容（1）税法的概念 （2）税收的概念。包括税收的定义、税收的特征（3）税收法律关系的构成 （4）税收制度的构成要素 课外自学内容（1）我国现行税法体系 （2）我国税收管理体制［德育要素及内容］（可选项，根据课程内容选择） 1 .培养学生具备坚定正确的政治方向、爱国情怀和较高的政治素质。结合专业知识的案 例教学，让学生切身体会到国家、税收、公司开展和纳税是紧密相连的，充分意识到税收强 国的原理。 2.培养学生具有高度的社会责任感。结合上市公司的社会责任分析的案例，培养学生今 后无论是在企业的税务会计还是在普通纳税人的角色上，都具有高度的社会责任感和依法纳 税的意识。 ［教学重点与难点］ 教学重点：税收概念、税收制度构成要素 教学难点：累进税率、对税收法律关系权利主体双方关系的理解 四、教学方法 本课程内容丰富，个别税种法条、条例等规定内容较多，理解有一定难度，需要通过多 种练习加强对税收条款的认识和理解，因此本课程教学方法以教师为主导的启发式讲授教学 法为主，研讨式教学为辅，通过多种方式的互动加强学生自主理解教学内容，注重内化吸收， 结合专业职称证书考核要求，对教学方法进行优化，注重学生的自主学习和理解应用，鼓励 学生通过实体企业纳税案例的解读掌握税收具体规定。同时，注重学生德育素质培养，将 课程知识和德育要素内容有机整合，形成对于人才培养方案的有力支撑，注重德育目标的 实现。 五、课内外教学环节及基本要求 序号 教学内容 课内学时 课外学时 理论 学时 上机 学时 实验 学时 实践 学时 小计 其中研讨 学时 1 税法概论 6 6 2 2 增值税 14 8 22 3 2 3 消费税 8 8 2 2 4 企业所得税 10 8 18 2 4 5 个人所得税 6 6 1 2 6 关税 4 4 合计 48 16 48 10 10 六、考核内容及方式 考试是对教与学的全面验收，是不可缺少的教学环节。考试题目要全面符合大纲要求, 同时要做到表达重点，难度适中，题量适度，难度与题量应按教学要求来安排，对未作具体 教学要求的内容不作考试要求。 课程考核的指导思想：全面评价、师生评价和过程评价，注重德育成效。以平时成绩为 主，理论考试为辅。全面考核学生的自学能力、PPT制作能力、团队协作能力、按时完成任 务的习惯、诚信情况、语言表达能力等。 期末总评成绩二60%平时成绩+40%期末成绩。 平时成绩二80%自主学习成绩+20%过程性学习成绩 平时的自主学习成绩二70%理论学习成绩+30%实验学习成绩。 平时理论学习成绩以自学测试成绩和作业成绩、思政评价成绩为主，可酌情加互动表现 等，平时实验成绩以纳税申报表为依据。 思政评价成绩包括学习态度改进程度、学习过程