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财务管理规章制度 财务制度首先要由财务责任来规范，严格管理制度、照章办事是履行按职 负责、按岗尽责的关键。因此，制度和责任是互相依赖、互相制约、不可分割 的。 （一）明确岚位责任制 对部室每位员工进行定岗定责，并签订目标责任书，做到分工有序、责任 明确。在科学设定岗位的基础上，应针对财务工作人员的各自分工建立岗位责 任制度。定岗、定职、定责，严格考核，并建立相应的奖惩机制。增强工作责 任和压力。激发工作人员高效率完成本职工作的积极性和主动性。 （二）完善财务管理规章制度 计划财务部是集核算、监督、服务于一体的机构。必须按照“管理不越位、 监督不缺位、服务要到位”的指导思想，加强各项管理工作。要做到制度完善、 管理规范、运作有序、监督有力，就要健全制度。规范运作程序，加强内部控 制制度。会计核算必须根据经济业务的真实性，规范运作，科学设计内部业务 流程。应完善对资金的使用、支付。凭证的传递、审核，账务的处理等，形成 全方位的内部控制制度。建立票据管理制度，对票据的购入、发出、核销、回 收等环节建立票据台账，相互签字制约。通过健全的财务管理规章制度，规范 财务日常管理工作流程，提高工作效率。 （三）落实经费包干制度 根据公司制定的计划管理办法和物资采购控制程序，凡纳入集中采购目录 的物资必须实行集中采购、集中支付的控制管理。采取指标控制，责任到人的 办法。对于比较难管理的事业经费，要实行包干管理，例如：车辆使用费、印 刷费，坚持包住包死、超支不补、自求平衡的原则。对重点、难点、突出性经 费采取由财务部门统管和业务部门监督的办法，合理运用行政手段和经济手段 相结合方式严格控制经费支出，降低运营成本，实现经济效益的最大化。 财务业务规范化建设是财务规范化管理的重要方式之一，严格有序的规范 化管理须从财务业务建设着手，并贯穿整个财务活动始终。 （四）抓好部室硬件管理 把财务办公、财务资料、财务微机室和财务档案库进行规范化建设。即： 办公室秩序井然。财务凭证、单据入柜列单存放；资料室统一资料柜、资料盒 和资料标签，统一制式财务资料管理规定；财务微机室按会计、出纳各自管辖 范围统一摆放电算化硬件设备；财务档案按序列标清年度会计凭证、财务资料 档案等相关资料。便于查找。 （五）严格落实登记制度 计划财务部门要建立和完善财务工作记事薄、票据使用、收发文件、经费 结算登记薄等，并做到及时记载且内容要完整、准确，字迹要清楚。特别是对 通行费收入票据交接、IC卡赔偿票据、路产路赔收入票据要建立登记制度，保 证各项票据能及时、准确地入账；强化收发文件传阅登记制度，责任明确到 人。并将办理情况详细说明。