U8V10.1产品培训—存货核算.pptVIP

4.其他业务-其他-盘点业务核算 盘点业务核算 核算成本： 对盘盈入库单或盘亏出库单进行记账，核算盘盈入库成本、盘亏出库成本。记账方式支持正常单据记账。 记账依据： 业务类型为盘盈入库的其他入库单 业务类型为盘亏出库的其他出库单 会计核算： 盘盈： 盘亏： 借：库存商品 借：待处理财产损溢 贷：待处理财产损溢 贷：库存商品 第六十页，共九十三页。 4.其他业务-存货成本调整 调整业务 存货成本调整： 出、入库调整单是对存货的出、入库成本进行调整的单据，它只调整存货的金额，不调整存货的数量；它用来调整当月的出、入库金额，并相应调整存货的结存金额；入库调整单可针对单据进行调整，也可针对存货进行调整，出库调整单只可针对存货进行调整。 记账依据： 入库调整单 出库调整单 会计核算： 入库调整单制单 出库调整单制单 借：存货科目 借：对方科目 贷：对方科目 贷：存货科目 第六十一页，共九十三页。 4.其他业务-发出商品成本调整 调整业务 发出商品调整： 发出商品明细账结存数量为零且结存金额不为零的情况下，可以使用发出商品贷方调整单调整发出商品的结存金额。发出商品贷方调整单可以按发货单调整发出商品明细账的贷方结存金额，不调整发出商品的数量。 记账依据： 发出商品借方调整单（发出商品、委托代销） 发出商品贷方调整单（发出商品、委托代销） 会计核算： 发出商品借方调单制单 发出商品贷方调整单制单 借：发出商品 借：对方科目 贷：库存商品 贷：发出商品 第六十二页，共九十三页。 4.其他业务-价格调整 调整业务 价格调整： 提供计划价/售价随时调整的功能，并于调整后自动计算调整差异/差价。 记账依据： 价格调整单 会计核算： 价格调整单制单 借：材料成本差异 贷：库存商品 第六十三页，共九十三页。 4.其他业务-价格调整 第六十四页，共九十三页。 4.其他业务-价格调整 第六十五页，共九十三页。 课程提纲 3.出库成本核算 3.1材料出库成本核算 3.2普通销售成本核算 3.3直运销售成本核算 3.4分期收款发出商品成本核算 3.5委托代销成本核算 4、其他业务核算 5、账务处理 6、报表 第六十六页，共九十三页。 5.账务处理－科目设置 存货核算涉及的科目设置 存货科目 对方科目 结算科目 应付科目 税金科目 非合理损耗科目 应收出口退税科目 凭证摘要 科目类型中存货科目来源于存货科目设置 第六十七页，共九十三页。 存货科目： 按仓库和存货大类\存货设置存货科目、差异科目、分期收款发出商品科目、委托代销科目、直运科目，以便在填制凭证时正确、快捷地取到科目。 5.账务处理－科目设置 第六十八页，共九十三页。 对方科目： 根据收发类别、存货分类、部门、项目分类、项目和存货设置对方科目 ，以便在填制凭证时正确、快捷地取到科目。 5.账务处理－科目设置 第六十九页，共九十三页。 税金科目： 按存货大类或存货设置采购结算生成凭证所需要的增值税科目 ，以便在填制凭证时正确、快捷地取到科目。 采购结算业务：采购结算业务制单时，借方取存货科目、税金科目，贷方取结算科目、应付科目。 5.账务处理－科目设置 第七十页，共九十三页。 结算科目： 按结算方式设置采购结算制单时，生成凭证所需要的结算科目 ，以便在填制凭证时正确、快捷地取到科目。 采购结算制单（发票未现付）时，借方取存货科目、税金科目，贷方取应付科目。 采购结算制单（发票全部现付）时，借方取存货科目、税金科目，贷方取结算科目。 采购结算制单（发票部分现付）时，借方取存货科目、税金科目，贷方取结算科目、应付科目 5.账务处理－科目设置 第七十一页，共九十三页。 应付科目： 按供应商分类或供应商设置采购结算生成凭证所需要的应付科目。采购结算业务：采购结算业务制单时，借方取存货科目、税金科目，贷方取应付科目。 5.账务处理－科目设置 第七十二页，共九十三页。 非合理损耗科目： 按非合理