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公司风险管理制度 风险管理制度 第一章总则 第一条为规范***有限公司（以下简称“公司”）的风 险管理，建立规范、有效的风险控制体系，提高风险防范能 力，保证公司安全、稳健运行，提高经营管理水平，根据《公 司法》、《会计法》、《企业内部控制基本规范》等法律、法规 和规范性文件的有关规定，结合公司的实际情况，制定本制 度。 第二条本制度旨在公司为实现以下目标提供合理保证： （一）将风险控制在与总体目标相适应并可承受的范围 内； （二）实现公司内外部信息沟通的真实、可靠； （三）确保法律法规的遵循； （四）提高公司经营的效益及效率； （五）确保公司建立针对各项重大风险发生后的危机处 理计划，使其不因灾害性风险或人为失误而遭受重大损失。 第三条本制度所称风险管理，是指公司围绕战略及经营 目标，通过在管理的各环节和经营过程中执行风险管理的基 本流程，建立健全风险管理体系，为实现风险管理的总体目 标提供保证的过程和方法。 第四条公司风险是指未来的不确定性事项可能对公司 实现其经营目标的影响。 第五条按照公司目标的不同对风险进行分类，公司风险 分为：战略风险、法律风险、财务风险和经营风险。 （一）战略风险：没有制定或制定的战略决策不正确， 影响战略目标实现的负面因素。 （二）法律风险：没有全面、认真执行国家法律、法规 和政策规定规定，影响合规性目标实现的因素。 （三）财务风险：包括财务报告失真风险、资产安全受 到威胁风险和舞弊风险。 1、财务报告失真风险：没有完全按照相关会计准则、 会计制度的规定组织会计核算和编制财务会计报告，没有按 规定披露相关信息，导致财务会计报告和信息披露不完整、 不准确、不及时。 2、资产安全受到威胁风险：没有建立或实施相关资产 管理制度，导致公司的资产如设备、存货、有价证券和其他 资产的使用价值和变现能力的降低或消失。 3、舞弊风险：以故意的行为获得不公平或非正当的收 益。 （四）经营风险：经营决策的不当，妨碍或影响经营目 标实现的因素。包括但不限于： 1、生产环节：包括拟定生产计划、开出用料清单、储 存原材料、投入生产、计算存货生产成本、计算销货成本、 质量控制等。 2、采购及付款环节：包括采购申请、处理采购单、验 收货物、填写验收报告或处理退货、记录应付账款、核准付 款等。 3、销货及收款环节：包括订单处理、信用管理、运送 货物、开出销货发票、确认收入及应收账款等。 4、固定资产管理环节：包括固定资产的自建、购置、 处置、维护、保管与记录等。 5、货币资金管理环节：包括货币资金的入账、划出、 记录、报告、出纳和财务人员的授权等。 6、关联交易环节：包括关联方的界定，关联交易的定 价、授权、执行、报告和记录等。 7、担保与融资环节：包括借款、担保、承兑、租赁、 发行新股、发行债券等的授权、执行与记录等。 8、投资环节：包括投资有价证券、股权、不动产、经 营性资产、金融衍生品及其他长、短期投资、委托理财、募 集资金使用的决策、执行、保管与记录等。 9、人事管理环节：包括雇用、签订聘用合同、培训、 辞退、计算薪金、计算个人所得税及各项代扣款、薪资记录、 薪资支付、考勤及考核等。 第六条按照风险的影响程度，风险分为低、中、高风险。 第七条本制度适用于公司及公司控股子公司。 第二章风险管理组织体系及职责分工 第八条公司风险管理的组织体系由公司董事会（下设风 险管理委员会）、监事会、各职能部门及子公司内设的风险 职能部门或岗位构成。 第九条公司各职能部门为风险管理第一道防线；风险管 理委员会及监事会为风险管理第二道防线；董事会及股东大 会为风险管理第 三道防线。 第十条公司各职能部门在风险控制管理方面的主要职 责： （一）公司各职能部门按照公司风险管理委员会制定的 风险评估的总体方案，根据业务分工，配合内控组织，识别、 分析相关业务流程的风险，确定风险反应方案； （二）根据识别的风险和确定的风险反应方案，按照公 司确定的控制设计方法和描述工具，设计并记录相关控制， 根据风险管理的要求，修改完善控