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股份制采购业务管理制度 一、业务目标 .通过规范采购业务流程，确保采购业务按规定程序和适当授权进行，实 施不相容职务别离。 .制订科学合理的采购计划，采购物资应当符合公司生产经营的实际需 要，降低采购本钱，保证采购质量和数量。 .采购、招标及采购合同的签订等符合国家相关法律规定。 .选择优秀的原料供应商长期合作、原材料采购过程全程监控、畜禽饲养 实现源头控制。 .严格控制验收入库程序和付款流程。 .确保采购与付款业务及其相关会计科目的核算真实、完整、规范，防止 出现过失和舞弊，保证账实相符和财务信息真实可靠。 二、业务风险 .采购业务流程设计不合理或控制不当，没有制定严格的采购预算，市场 变化趋势预测不准确，造成库存短缺积压，可能导致公司生产停滞或资源浪 费。 .供应商选择不当，采购方式不合理，招投标或定价机制不科学，授权审 批不规范，可能导致采购物资质次价高，出现过失、舞弊或遭受欺诈。 .采购业务不合规，可能导致采购业务的处理违反国家有关法律法规，受 到行政处分或法律制裁。 .采购货物验收标准不明确，验收程序不规范，不相容职务未别离，对验 收中存在的异常情况不及时进行处理，可能造成账实不符、采购物资及资金损 失。 本业务流程主要描述与采购业务相关的流程。包括采购申请、选择供应 商、采购价格、采购合同管理、过程控制、验收入库、货款结算、监督与评 价、会计控制与责任追究等内容。 3. 4.各（子）分公司应建立活畜禽原料回收的可追溯性相关记录，各市 场区域的收购业务员应对所收购的市场畜禽的质量平安负责。 9.采购物资验收入库 1.公司下属各经营管理单位及下属单位应当建立采购验收入库管理制 度，制定明确的采购验收标准，确定检验方式。由专门的验收机构或验收人员 对采购工程的品种、规格、数量、质量等相关内容进行验收，出具验收证明。 涉及大宗和新、特种物资采购等必检物资，还应进行专业测试，确定检验物资 目录，规定此类物资应出具质量检验报告后方可入库，确保采购合同条款规定 的采购验收条款得到有效执行。 2.各类型采购合同中应明确规定采购货物的验收程序、质量检验及计量 方法等，确保采购工作过程透明化，保证商品数量和质量方面符合采购标准要 求。 3.验收人员应当根据采购合同及质量检验部门出具的质量检验证明，重 点关注采购合同、发票等原始单据与采购物资的数量、质量、规格型号等核对 一致。对验收合格的物资，填制入库凭证，加盖“收讫章”，登记实物账，及 时将入库凭证传递给财务部门。 4.公司下属各经营管理单位及下属单位应分别设立采购员、品质检验、 入库保管等不相容职务的岗位人员，不得由一人兼任不相容职务。 5.饲料类原料按质量管理部门制定的《原料验收工作程序》实施质量检 验和取样化验，出具相关检验结果报告后，保管员办理入库单手续；所有入库 单必须随附发票报财务部审核，办理结算。 6.肉食类活畜禽原料按质量管理部门制定的《宰前检疫工作程序》实施 检验后，直接进厂宰杀加工。根据屠宰胴体的计量结果折算活畜禽，办理原料 入库单手续；所有入库单必须报财务部审核，办理结算。 7.其它各类原辅材料必须经品质检验（可由物品物料的使用人员检查检 验）、仓库保管员数量验收入库，办理入库单手续，所有入库单必须随附发票报 财务部审核，办理结算。 8.对于验收过程中发现的异常情况，负责验收的机构或人员应当立即向 公司有权管理的机构或人员报告，相关机构或人员应当查明原因并及时处理。 10.采购退货管理 公司下属各经营管理单位及下属单位应建立采购退货管理制度。对验 收检测或使用过程中发现的不合格原材料，实施退货处理。 2.经验收检测或使用过程中发现原材料质量或数量不符合约定要求的， 应与供应商进行协商处理。 3.经验收检测发现数量缺乏的，应要求供应商补齐缺乏部门，并对供应 商的不诚信行为采取措施。 4.经验收检测或使用过程中发现原材料质量不合格的，应要求供应商进 行退货处理。已经入库建账的，应由财务部门进行账务处理。 5.经质量管理部门鉴定评价可以改变用途使用的，可与供应商协商，通 过扣秤、降价等方式予以降价接收。 6.涉及符合索赔条件的退货，应在索赔期内及时办理索赔。 7.各级采购部门应对发生退货记录的供应商纳入其绩效档案。 付款结算 L定期结算付款 11.1.1.公司下属各经营管理单位根据国家有关支付结算的有关规定和公司 生产经营的实际情况，对下属各业务板块的货款结算应当制定相关制度。包括 各级财务部门的付款权限、审批程序、付款周期及付款方式等。严格遵循合同 规定，防范付款方式不当带来的法律风险，确保资金平安。 11. 1.2.严格审查采购发票等票据的真实性、合法性和有效性，判断采购款 项支付的可靠性。财务部门的付款出纳员应对各级授权审批责任人的签字建立 备案确认，对付款手续