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五邑大学财务报销规定 第一条 为了加强学校资金管理，规范各项经济活动和 财 务行为，提高资金的使用效益以及工作效率，更好地为广大师 生服务，根据国家、省、市有关规定，结合我校实际情况，制 定本规定。 第二条 各单位须设立财务专管员，负责本单位公用经 费 的报销；其它经费的报销，须由本校教职工办理。 第三条报销人需持手续完备的报销单据 原始凭证 到 （ ） 财务处办理报销业务。 第四条 财务人员应对原始凭证以及所反映经济业务 的合 法、合规、合理、真实、有效性等进行审核。 第五条 原始凭证的基本要求： （一）报销的票据必须是税务部门统一监制的发票，或财 政部门印制的行政事业单位统一收款收据，或财务部门提供的 内部结算收据。 （二）原始凭证的内容必须具备：凭证的名称、填制凭证 的日期、填制凭证单位名称或者填制人姓名、经办人的签 章， 接受凭证的单位名称（付款单位或顾客名称原则上应为五邑大 学） ，经济业务内容，数量、单价和金额等。原始凭 证的内 容必须真实、完整，发票的内容应与开票单位的经营范围相匹 配，与所报经费开展的业务相关联。 （三）从外单位取得的原始凭证，须盖有填制单位的发票 专用章或财务专用章或公章；从个人取得的原始凭证，须有填 制人的签章；自制原始凭证须有经办单位负责人或者其指定人 员的签章；对外开出的原始凭证，须加盖本单位发票专用章或 财务专用章或公章。 （四）原始凭证填写的内容不得任意涂改，凡填有大小写 金额的原始凭证，大小写金额必须相符。原始凭证金额错误的， 不得更正，须由原开出单位重新开具。购买实物的原 始凭证， 要有验收证明。 （五）借款冲账的原始凭证，其业务须与原借款用途一致， 不得借甲款用于乙项；借款冲账时，其原始凭证仍需按正常审 批程序签字审批。 第六条 报销业务按以下规定执行： （一）原始凭证原则上必须有经手人、证明人（只有一人 参加的除外）或验收人、经费负责人三人签字方可报销。同一 性质、面额较小、张数较多的零星发票，经手人、验收人可写 明张数金额汇总签名，不需每张签名。为了方便领导审批， 张2 以上单据可使用《五邑大学财务报销粘贴卡》 （以下简称粘 贴卡）汇总审批。 《粘贴卡》的使用，单据按支出用途分类 （桥路费、办公费、印刷费、材料费、接待费等）， 从左到 右、从上到下、均匀、平铺、等距、错开粘贴，粘贴单据应不 超过粘贴卡版面，并准确、完整填写相关内容（以下所有需要 粘贴的单据均按此要求） ；经费审批人可在《粘 贴卡》上签 名汇总审批。 （二）购置办公用品、文具等的，要有物品的数量、单价、 金额清单。汇总填开的发票，需附销货单位收款机打清单，其 它清单应加盖出票单位财务专用章或公章。 （三）购置固定资产以及未达到固定资产标准，在使用过 程中基本保持其原有实物形态的设备、工具、管理用具等物品 的，须在设备管理部门（后勤处、设备处）办理固定资产或低 值易耗品登记手续。各院、系批量购置图书资料的，应交学校 图书馆办理入库手续；各院、系、个人用学校经费 购置零星图书的，由院、系图书资料管理员签名，入院、系资 料库统一管理。 （四）报销差旅费的，报销人须准确、完整填写《五邑大 学旅差费报销明细表》，由出差人员和经费负责人签名报销。 （五）教职工报销探亲路费的，须持由单位负责人、人事 处签批的《五邑大学教职工探亲路费审批单》 ，并准确、 完 整填写《五邑大学旅差费报销明细表》，经本人签名后报销。 （六）经过学校招投标的项目，合同款项严格按合同支付 条款支付。首次预付款需持合同正本，中标通知书以及完成审 批过程的 《请款单》（《五邑大学工程类项目请款单》、《五 邑大学物资类项目请款单》等）办理支付；进度款支付，需持 合同、《请款单》办理支付；结算支付须持合同、发票、《工 程类项目竣工验收报告》 、《竣工结算清单》或《货物类项目 验收报告》以及《请款单》等办理支付；质保金支付须持由使 用单位和职能部门签署支付意见的《五邑大学质保金请款 单》 办理支付。 （七）未达到招标起点的采购项目付款，由部门招标的维 修项目须持合同、工程发票、