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公司经营沙盘推演实验报告 公司财务剖析报告（财务总监 --CFO） 开端年我们在老师的指引下对市场运转规则有了初步的认识，认识了从公司的组建到生产经营和期末结账的全过程 , 以及各年借贷关系还有基本流程状况。 开端年后，经过清点，本公司现金余 44M，流动财产 58M，固定财产 107M，欠债共计 41M，权益为 66M.紧接着营销总监和生产总监开始着手做第一年的销售估算，依据销售估算我对现金进行估算。 第一年 1、 公司财务战略： 在第一年新年度规划会议上 , 公司进行了将来五年的整体 业务规划。在第一年，本公司经过一致建议决定以中等的广告费 3M获取必需的订单，在订货会上，因为我们没有正确的展望到了其余公司投入的广告费 , 所以我们选择了和我们的生产水平不可以够对位的订单 , 所以第一年的销售额只有 11M，毛利 7M。而后，依据第一年的生产销售计划 , 本公司决定第一年初开辟亚州市场， 开辟花费需要三年 , 第一年开辟花费 3M,研发 P2 和 P4 产品， P2 研发需要 6 季度， 6M， P4 研发需要 6 季度， 18M，投资一条柔性生产线，需要 4 季度， 24M。这样估算下来，还要支付每年 4M的行政管理费 , 公司可能在第一年第四时度需要大批贷款， 长久贷款起码需要 40M，短期贷款起码需要 20M，不然资本将周转不灵。 2、 财务剖析： 杜邦剖析图一 从杜邦剖析图一中， 能够看到公司的净财产利润率为 -0.89, 说明投入资本赢利能 1 公司经营沙盘推演实验报告 力不强，投资带来的利润为负，总财产利润率和销售净利率也都为负，说明公司处于损失状态，状况不容乐观。 3、 现金流控制能力剖析： 财产欠债表一 由财产欠债表一能够看出，纵观各公司在第一年财产和欠债的详细状况，本公司在 年初的融资实时率状况还算优秀 , 可是在第一年终的全部者权益只有 35M,这将意味着下一年融资将会有困难，只能贷不超出 70M的贷款 , 所以在下一年的业务规划要考虑到这一点。 今年度财务估算基本正确 , 固然在年终出现了资本链断裂的状况 , 因为实时进行了融资，没有造成窘境，现金流控制状况优秀 . 第二年 1、公司财务战略： 出于节俭资本以及其余方面等合考虑 , 本公司投了 3M的广告 费，将资本连续用于保持亚洲市场、 ISO 资格认证和生产投资 , 并开放了地区市场，连续研发 P2 产品，暂停对 P4的研发投资。 2 公司经营沙盘推演实验报告 2、财务剖析： 四力剖析图一 横向剖析和纵向剖析比较各公司的四力状况： 利润力剖析，本公司在第二年的毛利率是均匀毛利率的两倍 , 可是利润率却远低于其余公司 , 总财产利润率和净财产利润率都很低 , 总财产利润率的高低直接反应了公司的 竞争实力和发展能力，也是决定公司能否应举债经营的重要依照。综合利润力剖析 , 公 司赢利能力不强，自有资本累积能力很弱，说明公司保持生计有困难 , 公司在综合经营管理水平有些偏低，公司应当在抬高销售收入方面努力 . 成长力剖析 , 成长力表示公司能否拥有成长的潜力，及连续盈余能力。销售收入成长率是权衡经营业绩的提升程度，本公司这一指标过低。净财产成长率的高低代表了公司的生命力，本公司在将来的发展不是很强烈。综合剖析得悉本公司经营效率底下，业务扩展能力很弱，财务构造分派不合理，公司应当提升广告及促销估算，提升产品销售收入。 平定力剖析，平定力权衡公司财务状况的指标。本公司的流动比率较低，说明本公司的短期偿债能力很低。公司欠债比率很高，说明资本构造安全程度很低，关于资本周 转、偿债、赢利能力有不利影响。速动比率较高 , 说明资本周转优秀 . 固定财产长久适配率较高，致使资本周转不开 , 还款压力较大。综合剖析说明本公司存在大批的囤积蓄货，应当赶快将存货变现。 活动力剖析，活动力是从公司财产的管理能力方面对公司的经营业绩进行评论，本 3 公司经营沙盘推演实验报告 公司的应收账款周转率偏低说明公司的偿债能力衰。 存货周转率是反应存货周转快慢的指标，影响到公司的短期偿债能力， 本公司的存货周转率过低说明公司的变现能力很低。固定财产周转率较低，不利于公司的赢利。总财产周转率过低反应本公司的盈余能力很低，财产利用率低。 杜邦剖析图二 杜邦剖析图二中 , 公司的净财产利润率为— 1.92 ，总财产利润率为 -0.21, 销售净利率为— 2。3，与第一年比无较大变化，说明公司的经营状况没有改良。权益乘数有了较大的提升，说明公司存在较大的偿债风险。 3、现金流控制能力剖析： 4 公司经营沙盘推演实验报告 综合花费图一 由上图可知，因为公司在以前的业务规划明确，所以能够正确对各项花费进行预 测。可是因为没有进行正确的产能估计，致使公司没有准时交托订单，被罚款 3M,公司内资