合规管理-合规文化.docx

PAGE 10 合规文化 1.合规文化在合规管理体系中的地位和作用。 培育合规文化、强化合规管理是企业稳健经营的必然要求（合规是发展行稳致远的基石），是企业高质量发展的有力保证（自觉依规行事，树立良好形象），是防范风险的根本手段（合规文化是预防不当行为的关键），是职业伦理的核心所在（合规是基石的职业操守，可以将外在要求内化为自发、自觉、自愿的行为），是履行社会责任的需要（合规经营是对出资人、债权人、消费者等利益相关方的承诺，是对国家、社会长期稳定发展负责的直接体现）。 2.合规文化的内涵、特点。 （1）合规文化的内涵。 对于合规文化，目前无统一的定义。 “文化”是人类社会相对于经济、政治而言的精神活动及其产物，它是指一个组织在一定时期内形成的思想、理念、行为，以及由这个群体整体意识所辐射出来的一切活动。 结合对“合规”的定义，可将“合规文化”定义为：合规文化是组织成员在长期发展过程中形成、传承、积淀的依法合规、遵章守纪的思想观念、价值标准、道德规范和行为方式的集合，其本质是规章制度与人的意识的结合。它是合规的“灵魂”。 合规文化可分狭义和广义上去理解。狭义上的合规文化是指合规管理、合规风险、合规理念、合规价值、合规机制等方面的整个合规工作规范的统称。广义上的合规文化可理解为“合规的文化建设”，它是企业文化的一部分，是为了保证一个企业、团队里的所有成员都能自觉做到依法合规，而在本企业、团队里确立合规的理念，培养合规的意识，倡导合规的风气，营造合规的氛围而形成的一种良好的人文软环境。 （2）合规文化的特点。 合规文化的核心是法律意识。企业、从业人员、客户等广大市场参与者都要有主动守法遵规的法律意识，要在企业内、外形成普遍的法律意识，营造守法守规光荣、违法违规可耻的氛围。 合规文化是企业的内在需求。合规风险管理是企业风险战略的重要内容，合规文化不应被当作应付监管部门的外在要求，而应作为企业长期稳定发展的内在需求。 合规文化体现了价值取向。使人们在心理上默认并重视法律与规章制度的存在，并形成对自我行为的后果预期，潜移默化地影响员工的行为模式，从而使合规意识和合规制度能有机结合起来。 合规文化必须通过制度传达。合规文化理念应通过一系列制度设计体现并传达给每位员工，进行制度设计时就应包含对合规文化的理解、倡导和鼓励的价值取向。要提高合规文化建设的有效性，就必须通过设计合理的规章制度、流程机制、激励机制、约束机制，利用员工高层次的需求，以人为本地进行内部管理，真诚尊重和公平对待员工，从机制上保证合规文化被全体员工自觉遵循。 合规文化包含了边界（底线）意识。要不断提高经营管理水平，就应制定严格的操作规章制度和操作程序，同时从文化层面上向每位员工传导行为的边界意识，使其从内心真正认识到业务权限分散和制约的必要性，防止因超越权限、滥用权限给企业造成伤害。 合规文化有一定的脆弱性。管理层对违规行为的无原则宽容，或者随意解释、破坏或者变相规避，会使合规边界变得模糊，其结果必然导致整个公平环境的损毁，人们对制度的公信力和信任感的丧失，合规文化的基础被破坏，最终形成与合规文化对立的不良文化氛围。 3.合规文化的构成。 合规文化由知识、制度、精神和物质四个层面组成。其中，知识层是基础，制度层是保障，精神层是核心，物质层是载体。企业合规文化是一个从精神层到物质层，逐步具象化的过程。 知识层，是指有关合规管理的基础知识。 制度层，是指企业对经营管理活动中出现的各种风险进行预防和控制的一整套制度安排， 即企业用于规范合规风险管理的各类规章制度。企业合规文化就蕴涵在其制度、标准作业程序（SOP）之中。法律、法规和规章制度是企业正常工作和日常管理的基本准则。企业应对各项业务工作和内部管理制定全面、系统、协调、有力的合规制度和程序体系，建立统一的业务标准、操作要求和管理标准，并保证其连续性、稳定性和有效性。 精神层，是指企业的管理者和员工在企业经营管理长期发展过程中形成的共同信守的思想观念、价值标准、道德规范、行为方式等精神因素。合规文化包现诚实、守信、正直等职业道德与行为操守，“合规人人有责” “合规创造价值”“合规促进发展”“违规就是风险”“主动合规”等理念和行为准则，以及企业对社会负责、企业对员王负责、员工对企业和其他员工负责等价值观念取向。 物质层：是指向企业内、外部传播信息中体现合规文化的名称、标志、产品、宣传品等物质载体，主要包括：合规管理组织体系、合规管理系统、各类合规宣传培训资料、合规风险提示、法律法规信息、合规风险报告等内容。通过这些载体实现风险管理内容和信息文化的传递。 4.合规文化的建立、维护、推广和评估。 （1）合规文化的建立。 合规文化建设一般由三个阶段组成： 第一阶段“服从”，即在合规文化培育初期，通过制度流程的管理使得部门或人员被动接