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企业税务管理制度流程和表格模板 目录 企业税务管理制度流程和表格模板 1 （一）税务管理制度模板 1 税务综合管理制度 1 税务登记管理制度 4 税务档案管理办法 7 增值税发票管理办法 9 （二）税务管理表格模板 14 税款缴纳记录 14 原材料冲退税分析表 14 营业税金及附加预测表 14 未冲退印花税一览表 15 变更税务登记申请表 15 （三）税务管理流程 16 税务筹划流程 16 税务核算流程 17 （一）税务管理制度模板税务综合管理制度 下面是某企业税务综合管理制度，供读者参考。 制度 制度 名称 编 号 税务综合管理制度 执行部门 第1章总则 第1条为加强公司税务管理工作，确保公司合法运营、诚信纳税，现根据《中华人民共和国税 收征收管理法》及《中华人民共和国税收征收管理法实施细则》的规定，特制定本制度。第2条本制度对公司的税务登记及年审、账证管理、纳税申报等项工作均做了详细说 明，财务 部相关人员须遵照执行。 第3条税种的开征、停征以及减税、免税、退税、补税，依照相关法律规定执行。任何部门、 单位和个人不得违反法律、行政法规的规定，擅自做出税种开征、停征以及减税、免税、退税、补税 的决定。 第4条公司内各有关部门和单位应当支持、协助税务机关依法开展税务工作，任何单位和个人 不得阻挠。 第5条公司内各部门、单位和个人不得作出的与税收法律、行政法规相抵触的行为， 应当依照 税收法律、行政法规的规定履行纳税义务。签订的合同、协议等与税收法律、行政法规相抵触的，一 律无效。 第6条办税人员必须忠于职守，应及时掌握有关税收法律规定，正确计算并及时缴纳税款。 第2章税务登记管理 第7条财务部税务人员办理开业、变更、注销登记以及吊销营业执照等业务时，应及时到各级 工商行政管理机关和同级国家税务局、地方税务局办理相应的手续，以获得相应的证明和证件。 第8条具体税务登记、变更登记、注销等业务办理规定请参照本公司制定的《税务登记管理制 度》。 第3章账簿、凭证管理 第9条财务部每月必须计提当月应交税款，根据实际缴纳的税款，当月做记账凭证， 登记账 簿，若出现实交数与计提数不符，当月税差必须做相应的账务调整。 第10条为办理各种税收优惠需要，相关财务人员应将每月的完税凭证或已交税款的缴款书原 件装订成册，妥善保管，严禁丢失。 第11条财务部税务人员每月根据完税凭证及已交税款的缴款书复印件填写报销回单， 财务负 责人及总经理签字确认后人账。 第12条相关税收记账凭证、账簿、完税凭证、缴款书及其他有关资料不得伪造、编造或擅自损 毁。 第13条相关税收的记账凭证、账簿、完税凭证、缴款书及其他有关资料应当永久保存 （另有 规定的除外）。 第14条财务部按月对发票的使用情况进行定期检查，其相关发票管理详见公司《发票 管理制度》。 第4章纳税申报管理 第15条财务部每月（季）自行到所属税务机关申报。 第16条税务人员必须在税务机关规定的申报期限内到所属税务机关申报，如申报期有变动， 以税务机关公布的信息为主。 第17条财务部税务人员办理纳税申报时，应当如实填写纳税申报表，并根据税务机关的要求 报送纳税申报表、财务报表、税务机关要求报送的其他资料。 第18条年度企业所得税汇算清缴工作，财务部税务人员应于每年 月 日前（税务机关 另有规定的除外）到所属税务机关申报，多退少补，说明退补原因，及时向公司财务总监、总经理报 告，补办有关付款审批手续，补交税款。第5章税务评估管理 第19条财务部必须于每月纳税申报期间结束后 日内，将当期纳税申报表原件一份 （盖有 税务机关申报章的），资产负债表、利润表各一份，完税凭证或已交税款的缴款书及付款审批表复印 件各一份，报送上级主管。 第20条财务部必须每月 日前根据公司营业收入情况对当月的税收缴纳情况进行预测，提 供预测表给上级主管，以便尽快组织、调度资金。 第21条如当月税款较大、资金较紧，财务部必须在当月 日前直接到税务机关提交延期纳稍 申请并办理相关手续。 第22条计划外的特殊税务处理事项必须报总经理审批。 第23条财务部负责办理各种税收优惠政策（个人所得税手续费返还、土地增值税免税、空董 房免营业税、防洪费减免、再投资退税等）及董事会利润分配所需的完税证明，并在办理完毕后把村 关资料报总经理办公室备案。第6章税务检查管理 第24条财务部经理每月至少检查一次纳税情况，出具纳税检查结果报告及解决建议。检查结 果报总经理办公室备案，总经理有权对财务纳税情况进行随时检查。 第25条财务部在接受税务机关依法进行的税务检查时，应如实反映情况，提供有关资料，不得 拒绝、隐瞒。 第26条接受税务机关检查的过程中，如发现问题，财务部税务主管应及时通知财务总监，以便 及时协调解决问