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龙城金服集团财务中心培训手册 龙城金服集团财务中心培训手册 财务培训大纲 目 录 TOC \o 1-3 \h \z \u 集团财务中心概况 3 第一章 集团财务体系架构图 3 第二章 办事处财务人员配置 4 第三章 财务制度标准化 4 附件一：资产管理 4 附件二：预算表 8 附件三：办事处向总部借款流程 18 附件四 办事处内部借款流程 20 附件五：成本费用报销 22 附件六 各项财务数据的收集及表格制作 29 附件七 办事处（金融）内帐账务会计处理 37 附件八 对外报税 47 附件九 印鉴保管及使用细则 49 附件十 用章管理制度 51 附件十一 财务交接管理标准化 57 附件十二 财务微信会议标准化 60 附件十三 财务日常工作细则………………………………………………..62 附件十四 财务专业知识考核试题………..………………………………..68 集团财务体系概况 集团财务中心是完善集团财务管理体制、财务管理制度的制定及完善优化、财务制度及体系培训、制度的落地监督、财务人员的培养、梯队建设、评价及管理，确保公司财务经营管理的正常运行和持续发展，满足集团公司现阶段及将来全国布局的发展与要求，为公司发展壮大（实现三年上市目标）提供强有力的财务管理服务的部门。 集团财务中心垂直管理方式：办事处财务部隶属于集团财务中心垂直 第一章 集团财务组织架构图 财务组织架构： 分管总经理 分管总经理 财务总监 （ 全集团）财务经理 金服集团财务中心 （鲁东区各办事处）会计 出纳 （鲁东区） （鲁东区各办事处）会计 出纳 （鲁东区） 财务经理 （鲁中区） 财务经理 （鲁西区） 财务经理 （鲁北区） 财务经理 （省内实体） 财务经理 （鲁中区各办事处）会计 出纳 （鲁西区各办事处）会计 出纳 （各实体分公司）会计 出纳 （鲁北区各办事处）会计 出纳 （省外实体） 财务经理 （各实体分公司）会计 出纳 （集团总部）财务经理 （集团总部）财务经理 （集团往来）会计 出纳 （集团招商）会计 出纳 （集团统计）会计 出纳 （集团汇金）会计 出纳 （集团资金）会计 出纳 一、办事处财务部人员配置： 原则上配置3人：财务经理、会计、出纳 二、办事处财务部各岗位职责： 1、办事处财务经理(财务业务达到一定量（如公司资金量在2000万），增设此岗位) （1）办事处财务部的日常管理工作； （2）办事处财务制度及规定的培训学习； （3）监督办事处财务制度及规定的落地执行； （4）督促审核办事处上报数据的准确性； （5）加强对办事处财务的监督、培训、管理工作等； 2、核算岗（办事处会计） （1）负责分公司票据审核、账务处理、对账、数据统计、税务管理等核算工作； （2）办事处财务工作的协调管理； （3）税务管理等核算管理工作； 3、调度岗： 1、资金的收支； 2、单子对接及利息支付（小调度）； 3、数据统计； 第三章 财务制度标准化 附件（明细） 附件一：资产管理 一、现金管理制度 1、现金收入必须由财务人员（出纳）开具收据或者正式发票，财务会计加盖财务专用章，出纳清点现金后，在收款凭证上加盖“现金收讫”章后方可入账。 2、现金收入要当天入账，当天存入公司银行账户，由于时间来不及无法当天存入银行的，出纳必须将此事及金额及时报告财务经理（或会计）及公司的总经理，由财务经理（或会计）或总经理决定如何处理。严禁将该类款项直接用于费用支出。 3、公司财务部出纳应编制“现金日余额表”和“现金月余额表”，逐级上报公司领导。 4、现金付款业务必须先经过会计和财务经理审核，所附票据是否合法合规，出纳员复核原始单据金额，相符后据以付款，并在付款凭证上加盖“现金付讫”章后入账。未严格按照公司报销审批程序办理支付业务的，出纳员有权拒付，否则由出纳员承担全部的经济损失。 5、出纳员需做好库存现金的保管工作，有关证券和现金必须放在保险柜内，确保安全，财务经理或会计对出纳员使用的备用金必须不定期抽查，核对（每月至少2次），做好备用金的管理。 6、公司库存现金不得超过5000元，超过时出纳应在当天下午下班之前及时送存银行，否则因被盗或其他非正常原因导致现金损失的，由出纳员自行负责补齐。 出纳员在收取现金时应认真检查现金的真假，清点数额的正确性，否则由此造成的损失由当事人自行负责补齐。 7、公司员工经办的成本费用开支金额在500元以上必须用银行转账结算，不得使用现金（特殊情况必须经总经理书面审批）。 8、公司采购人员和司机可以根据实际需要向公司申请不多