金蝶云星空 V7.5产品培训_财务_合并报表.pptxVIP

金蝶云星空 V7.5产品培训-- 合并报表财务云产品部提纲合并报表整体介绍主要流程讲解专题应用讲解合并报表应用业务背景管理合并报表法定合并报表￥$中小型企业集团化经营规模全球化资本运营活跃化分权管理深度化内部考核多维化复杂的组织结构复杂的内部交易复杂的运营管理复杂的财务管理满足对外报告和内部管理需求的合并报表机构二机构三多组织企业财务合并面临的困境无法及时获取集团决策数据，无法及时对下属机构的管理和考核集团内部投资权益关系复杂，汇总、抵销合并的工作量大，出具合并报表时间过长，无法及时披露财务信息 总部财务人员总部无法对下属机构统一/规范的管理 ，无法及时/准确/快速获得机构的报告信息企业老总下属机构地域分散，信息不同步，数据难以及时、准确的上报报告给集团总部机构一下属机构受地域影响，采用的是不同会计制度的报表，上报数据格式不统一随着集团企业规模壮大，受地域影响下属公司上报报告不统一、不及时，难以提供准确上报数据。集团母公司日常合并工作量大，难以及时、准确的对集团企业信息进行披露，不能进行有效的集团业绩考核和财务决策。这就需要建立统一的集团财务报告体系 满足集团对外披露和对内管理的不同要求。支持集团决策。合并报表系统定位金蝶云合并报表系统，采用并表的方式，适用于多组织、多事业部、多法人的合并财务报表编制。支持多种不同合并口径（基于同一核算体系），满足企业对外财务报告与对内管理报告的要求。（如：按照法人组织架构合并、按照管理组织架构合并、按照行业维度合并等。）满足国家会计准则关于报表合并编制的合规要求。合并报表系统整体框架控制策略基础设置会计核算体系会计政策合并方案版本数据权限系统参数报表项目个别报表编制数据采集内部事项抵消合并准备报表合并项目数据类型股权关系汇总报表接收个别/抵消报表内部事项查询往来/交易/权益/现金流量/自定义编制个别/抵消报表金额单位合并方案工作底稿报前调整外币折算外币折算准备抵消类型内部事项核对往来/存货/现金流量合并报表表间勾稽关系交易种类外币报表上报个别/抵消报表结转年末数集团调整调整分录模板抵消分录模板报告维度抵消分录手工/自动调整报表报表模板个别/抵消/合并模板样式方案报表重算 报表检查数据分析合并构成分析报表项目数据查询产品先进性多管理角度，多合并结构。￥蓝海集团￥蓝海集团￥$蓝海国内蓝海国际法定合并法人核算体系?$?￥管理合并法人会计核算体系蓝海越南中国蓝海本部蓝海美国中国蓝海蓝海越南$蓝海美国杭州蓝海￥￥￥￥苏州蓝海中国蓝海本部杭州蓝海苏州蓝海蓝海销售公司蓝海销售公司￥蓝海集团￥￥变压器柴油机管理合并产品线会计核算体系国内变压器国内柴油机基于企业不同的报告目的，建立多套并行的报表合并结构，满足企业内外报表合并需求。通过合并层次的确定，灵活的实现平行合并和逐层合并。国际变压器国际柴油机产品先进性多种权益核算方法。案例：以下为A集团公司的股权关系以及合并结构。权益抵销核算选择“统一在控股公司进行核算”，则系统自动计算的持股比例为：股权关系被投资公司投资公司持股比例计算过程BA100%　CA100%20%+100%*80%(A对B的持股比例*B对C的持股比例)DA100%10%+100%*20%（A→B→C）+100%*80%*70%(A→B→C→D)+20%*70%（A→C→D）A公司100%B公司80%20%20%C公司70%D公司10%权益抵销核算选择“逐层核算”，则系统自动计算的持股比例为：合并方案A集团合并被投资公司投资公司持股比例BA100%CA20%CB80%DA10%DB20%DC70%A公司B公司C公司D公司支持两种权益核算方法，统一在控股公司核算/逐层核算；不同的合并方案结构，可使用不同的权益核算方法。企业根据实际合并需求自由选择。产品先进性标准、开放的抵消业务处理。抵消类型取数方选择取数来源选择往来/现金流量类内置以借贷方为判断依据抵消表公式定义交易类购买方销售方抵消表公式定义差额权益类投资公司被投资公司个别报表抵消表公式定义差额自定义类无公式定义权益类抵消分录板报表项目库自定义类型现金流量类权益类交易类往来类抵消类型权益类抵消数据权益查询往来类抵消分录板往来类（现金流量）类抵消数据抵消分录模板抵消分录往来核对抵消表往来查询自定义种类无形资产类固定资产类存货类交易种类交易类抵消分录板抵消报表模板根据各抵消类型业务的特征，进行规则性提炼和易用性功能的提供，在保证抵消处理可自定义扩展的前提下，最大程度降低抵消业务的复杂度，提升抵消过程的透明度。交易类抵消数据交易查询自定义类型抵消数据自定义类型查询交易-存货核对产品先进性向导式的合并控制管理。合并报表编制流程个别报表报表接收报表调整汇总报表内部会计事项抵消工作底稿合并报表调整分录查询与核对调整报表抵消分录外币折算合并结构持股比例报表